银行日记账刚开户怎么写(银行日记账新开户第一页怎么写)

出纳需要记的账薄分别是现金日记账和银行存款日记账，那怎么去登记呢？

一、登记现金日记账的方法

出纳人员根据审核后的现金收款凭证和付款凭证，以业务发生的时间按顺序逐日逐笔进行登记。

由于从银行提取现金时只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而登记时就根据银行存款付款凭证的现金收入数登记。

每日逐笔登记完收付款项后，根据“上日余额 本日收入-本日支出=本日余额”的公式，分别计算出现金收入和支出的合计数和账面的余额，然后将现金日记账的账面余额与库存现金实存数进行核对，以检查每日现金收付和结存情况。做到随时发生的业务随时就登记，要日清月结。

。

二、登记银行存款日记账的方法

登记时根据复核无误的银行存款收款和付款凭证，按经济业务发生的顺序逐笔连续登记，不得跳行、隔页，账页不能随便更换和撕扯。

登记时要用蓝、黑色笔书写，圆珠笔和铅笔不得登记账薄，登记时的文字和数字要清晰整洁，准确无误，摘要内容清楚明了，要便于查阅。每页登记完按规定转页。

银行存款日记账要定期或者不定期的与开户银行提供的银行对账单进行核对，每一个月必须核对一次，对核对数据有差异的，要找出原因并编制银行存款余额调节表与银行进行核对。

登记现金日记账和银行存款日记账时，总的要求就是，登记的内容要准确的反映发生的经济业务，凭证齐全，账证相符，不漏记、重记、错记，按期结算不拖延积压，在账目上经济责任明确。