的预缴费收据可以作为报销凭据吗(收据可以作为费用报销凭证吗)

一．发票为什么是报销的重要凭证？

朋友们都知道，平常处理完事务——像是购买销售产品、提供或接受服务等，开出或收到的收付款证明，就是发票。

发票具备证明业务发生和金额真实的功能，所以一般企业报销，都会将发票作为最基本的原始凭证。

二. 是不是只有发票能报销？

发票虽然重要，但它不是报销的唯一凭证。

在《企业所得税税前扣除凭证管理办法》中，国家按照来源，把税前扣除凭证区分成内部凭证和外部凭证。

企业内部自制的原始凭证——比如成本、费用、损失的记账等，即为内部凭证。

发票（包括电子和纸质发票）、收款凭证、财政票据等，这种属于企业在和外部发生交互时，得到的用于证明其支出发生的凭证，是外部凭证。

这样看就很明显了，能作为报销凭证的单据，远不止发票这一种。

三．有了发票就能报销吗？

很多财务人员都会遇到这种情况，来报销的员工，除了发票，提供不出任何附件证明。这种情况，还能给他报销吗？

下面我们为大家列举了八种仅凭发票无法报销的情况，快来一起看看吧！

情形一：原始资产——即为企业购买原材料、办公用品、礼品等，需要的报销材料比较复杂。首先，报销人必须提供采购合同，签章、审批均完备的入库单，以及该批资产的质量验收合格证明；其次，财务人员需核对发票和采购合同上的信息，以及采购人是否有舍近求远、高价购入的行为，一切核准无误，才可报销。

情形二：租金。在报销租金费用时，报销人需先得到行政办公部门的审核确认；之后需提供租金发票以及和发票信息一致的租赁合同。

情形三：业务招待费。报销时必须先由经办人、经理以及更高主管对报销单进行核签；如果是大额发票，报销人还需要提供消费清单。

情形四：差旅费。报销差旅费时，报销人需填写旅差费报销单，提供由出差地开出的餐饮、住宿以及交通费发票，并附上目的地为出差地的车票。报销人提交完这些材料后，财务人员还需核对报销的人员名单和实际出差的人员名单是否一致。

情形五：会议费。在报销会议费时，会议通知、议题、参会人员名单以及签到表等资料，都需要报销人整理后提交给公司财务。

情形六：运费。在报销运费时，我们还需检查运费报销单。真实起始地与目的地，以及实际使用的运输车辆，都需要和运费报销单上的信息相吻合。

情形七：油费。报销油费时，一般先核对公司账面，查看该报销加油费的车辆是否为本公司车辆；如果是账面上有的车辆，财务人员还需核对报销的油费是否超过了该车辆理论行车的最大耗油量。一切合理，才可以报销。

情形八：水电费。水电费发票上的字码，需要和水表、电表的字码相符，发票金额也需要和本公司的产能相吻合。

朋友们记住了，在报销这件事上，发票既不是唯一的，也不是万能的。