税务筹划的效益(开展税务筹划)

税务筹划是在遵守相关法律、法规的前提下，通过对企业的经营活动、投资等行为做出事先安排，尽可能减轻税收负担，达到“节税”的目的。税务筹划涉及企业一系列的实际经营活动安排，必须具有前瞻性和长远的谋划，而不是事后的补救筹划。

提前做好税务筹划，主要的优势有：

1、规避偷税、漏税等涉税违法行为；目前国家的“监管网”织的越来越密，税务稽查力度也越来越全面、智能、精准，想要再使用“非常手段”避税，风险越来越大，虚开、买卖发票等行为，更是不可能了。

2、利于降低企业成本，让经济效益更大化；合理的税务筹划，可以大幅减轻企业税负成本、管理成本，提升企业的利润，拓展业务、提升竞争力。

3、利用国家、地方扶持政策，整体布局；经营者对当前的优惠政策熟知并理解，合理布局企业下一步的业务流程活动，准确把握实务中的各个经营环节都可能合理合规节税，达到理想的税务筹划效果。

税务筹划的主要方式：

1、选择企业的性质做筹划；企业性质不同，缴纳的税种、税率也不同；根据业务情况，选择合适的企业性质和纳税人类型（一般纳税人、小规模纳税人）、有限公司（分公司、子公司）、个人独资企业、个体工商户；其中个人独资企业和个体工商户，因为个人经营所得即个人所得，不用再缴纳企业所得税、分红个税，利润最高。

2、选择国家的扶持政策做筹划；2022.12.31以前，小规模纳税人季度开普票额度45万以下，免征增值税；小微企业年纳税额100万以内，企业所得税率2.5%，100万到300万的部分，企业所得税率10%。

3、选择地方税收洼地优惠政策做筹划；国内部分地区，为了吸纳企业入驻，拓展当地经济发展，会给出一系列的优惠政策；一般有纳税人奖励政策（返还企业所得税、增值税）、核定征收政策（小规模纳税人个税核定征收）、自然人代开政策（无需本人到场、提供资料即可，享受个税核定征收）。

4、合理拆分业务形式做筹划；如建筑企业中的建筑原材料贸易、工程设计、工程服务等业务部分，设计和服务部分的增值税税率低于贸易增值税的税率。

综上，欢迎--与笔者交流，趁2022到来之际，企业可以综合利用以上四种税务筹划的方式提前做好规划，可以帮助企业减轻90%以上的税负负担。