企业年报里的资金数额怎么填(企业年报里的资金数额填多少合适)

三、双向检查

双向检查，就是从银行对账单中选取样本与被审计单位填银行日记账进里行核对；从被审怎么计单位银行日记账中选取样本与合适银行对账单进行核对。

双向检查的目的在于检查银行存款发生额是否完整，是否存在被审计单位未入账或虚构交的易的情况。另外，如果发现和大股东或关联方有大额资金往来，需引起重视，多少检查是否存在关联方资金占用的情况。

四、核对企业信用报告

企业信用报告上面会记录被审计单位借资金款多少，票据等信息，将其与账面记录的信息进行核对，检查是否存在差异。

需要注意的是里，企业信用报告和审计时点会有一个时间差，比如你做2021年的年审，审计时点是2021年12月31日，企业信用报告打印时间可能在项目组进场年报以后，比如2022年1月31日，这样就会有一个月的时间差，如果企业信用报告和账面存在差异，需要考虑是否因为时间差所致。

五、核对银行对账单

获取银行对账单并与被审计单位银行日记账进行核对，检查银行存款余额调节合适表编制是否正确，关注是否存在大额未达账项。企业可能存在通过未达账数额项来调节利润或挪用资金等违规行为。

对于长期未达账资金项，审计人员应当追查原始凭证，了解形成未达账项的原因。

六、截止测试

抽取资产负债表日前后，大额的收支凭证实施截止测试，检查是否存在跨期。数额

需要注意的是期后截止测试的样本总体并不是到资产负债表日后一个月，而是资产负债表日到审计报告日前。

七、货币资金监盘

需要注意以下几点：

1.现金监盘要突击进行，不要年报提前通知被审计单位，一般在早上上班后或晚上下班前进行盘点。

2.如果被审计单位存放库存现填金在两处及以上的，要同时进行监盘。

3.盘点现金由出纳进行，审计人员负责监盘。

4.即使现金为0，也要盘点被审计单怎么位的保险柜，检查是否有抵账的白条等异常物品企业。

5.如果不是资产负债表日进行盘点，索取盘点日到资产负债表日库存现金明细账进行倒轧，看看是否和期末账面库存现金余额一致。

八、大额的货币资金抽查

检查原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否相符，账务处理是否正确，是否存在与生产经营无关的资金收付等企业。

九、银行存单检查