在会计日常工作中，买卖双方之间的交易往来，卖方企业常常通过发票为依据来回收货款。

那么，假如购货方开了发票却迟迟不付款，有什么办法吗?财会计人员要怎么处理?大家不要急，接下来之了君就给大家解答一下这个问题。

购货方开了发票却迟迟不付款，有什么办法吗?

有一个办法就是开“销项负数”的“红字发票”。给大家举个例子，便于直观认识：

甲公司与乙公司达成合作协议，甲公司先行开了100万发票给乙公司，但是乙公司迟迟未付款，如果乙公司财务拿着甲公司的发票去税务局进行抵扣，这时候甲公司改怎么办?

显然，乙公司此举属于违规行为，这时候甲公司可以开具一张100万的红字发票，好处如下：

第一：避免销售方在没收到进项款的情况下，平白无故的多缴税。

第二：通过开“红字发票”，可以倒逼税务局去追查对方公司的那张抵扣发票!从而可以追查对方公司为何不支付款项，却拿着销售方开具的发票去抵扣的行为，如果中间有违规行为，那么也是对方公司的过错，与销售方无关。

此外，企业还可以再进行如下操作：

1.提前约定：对于先开发票后付款，企业在合同签订时约定这一条款。

2.开具收条：如果事先合同中没有约定，合同履行过程中对方提出先开发票后付款需求，应当让对方开具发票收条一张，并在收条中载明款项未结清。

3.及时对账：对于存在欠款的，应当定期进行财务对账，财务对账单能否证明欠款事实。

想必大家看了之了君的一番讲解，应该对于购货方开了发票却迟迟不付款该怎么处理这个问题有了一定的认识了。