预期信用减值准备计提(计提的信用减值准备为什么不用转回)

证券代码：002168 证券简称：惠程科技 公告编号：2021-058

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月29日召开第七届董事会第七次会议、第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于2020年度计提信用减值损失及资产减值损失的议案》，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的有关规定，现将具体情况公告如下：

一、本次计提信用减值准备、资产减值准备变动情况概述

公司根据《企业会计准则—基本准则》（以下简称“《企业会计准则》”）《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年计提修订）》等有关规定的要求，基于谨慎性原则，对合并报表范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

公司对截至2020年末的应收账款、其他应收款及商誉等资产进行了减值测试，具体情况如下：

二、本次计提信用减值损失和资产减值损失的具体说明

1、其他应收款项减值损失

根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司本年计提其他应收款坏账损失200.16万元。

2、商誉减值损失

（1）商誉的形成

公司于2017年3月14日、2017年11月23日、2017年12月18日分别召开公司第五届董事会第四十四次会议、第六届董事预期会第二次会议、2017年第三次临时股东大会，审议通过了以现金形式收购成都哆可梦网络科技有限公司（以下简称“哆可梦”）77.57%股权（以下简称“标的资产”）的重大资产重组相关议案。交易完成后，公司持有哆可梦77.57%股权，超过哆可梦可辨认净资产公允价值的部分确认为商誉，即本次交易形成商誉122,024.05万元。

（2）商誉减值准备的计提情况

2020年，国内头部厂商大规模进入中重度游戏买量市场，手游市场买量竞争加剧，进一步推高了游戏买量成本，为保持行业竞争地位、紧跟行业发展趋势，公司在互联网流量资源等方面保持较高的投入力度，从而导致销售费用出现较大增长。此外，受游戏行业监管趋严、哆可梦多款产品受疫情影响延迟上线及哆可梦新产品业绩不达预期等综合因素的影响，哆可梦2020年度营业收入及利润均出现较大幅度的下滑，使得哆可梦的经营业绩低于预期。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，哆可梦2020年实现净利润4,624.28万元，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司对因并购哆可梦77.57%股权形成的商誉进行了减值测试，发现商誉存在减值情况。

公司对哆可梦计提商誉减值准备事项，不用已经公司2021年4月29日召开的第七届董事会第七次会议和第七届监事会第四次会议审议通过。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，公司本次计提商誉减值准备事项无需提交公司股东大会审议。

（3）本次计提商誉减值准备的具体情况

1）商誉账面原值

2）商誉减值准备

公司于2017年12月完成哆可梦股权收购，形成商誉人民币12.20亿元。本次对合并取得的商誉进行减值测试，即比较资产组的可收回金额和账面价值，相关资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

3）商誉减值测试过程、关键参数

①可收回金额的确定方法

包含商誉的哆可梦资产组预计未来现金流量的现值作为资产组可收回金额的估计。未来现金流量基于管理层批准的2021年至2025的财务预算确定。

②重要假设及其合理理由

a.假定被估值企业在估值基准日后不改变经营方向，仍按照原来的经营目的、经营方式持续经营下去；

b.假定被估值企业所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因计提素造成的重大不利影响；

c.假定被估值企业经营方式、管理、技术团队不发生重大变化，存货采购、销售渠道不发生重大变化；

d.国家现行的银行利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；

e.假设成都哆可梦网络科技有限公司的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。

③关键参数

④商誉减值测试的影响

截至2020 年12月31日，哆可梦收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为4,563.88万元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为157,308.30万元，合计161,872.18万元，商誉资产组可收回金额为44,819.00万元。经测试，公司收购哆可梦形成的商誉本期减值90,798.15万元。

三、本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响

公司本次计提信用减值损失200.16万元及资产减值损失90,798.15万元，两项减值损失共计90,998.31万元计入公司2020年度损益，导致公司2020年度合并报表利润总额减少90,998.31万元。

四、董事会意见

董事会认为，本次计提信用减值损失及资产减值损失的事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的有关规定信用，按照谨慎性原则以及结合公司资产的实际情况，公司本次计提信用减值损失及资产减值损失能公允反映截至2020年12月31日公司的财务状况及经营成果，董事会同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。

五、独立董事意见

经核查，公司本次计提信用减值损失及资产减值损失是基于谨慎性原则作出的，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司资产实际情况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次计提信用减值损失及资产减值损失后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况，我们同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。

六、监事会意见

监事会认为，公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策等的规定计提商誉减值准备，符合公司的实际情况，经过商誉减值准备计提后能更加公允地反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形，公司董事会对本项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意本次计提商誉减值准备。

七、备查文件

1、第七届董事会第七次会议决议；

2、独立董事关于第七届董事会第七次会议及2020年年度报告相关事项的独立意见；

3、第七届监事会第四次会议决议；减值

4、深交所要求的其他文件。

特此公告。

深圳市惠程信息科技股份有限公司

董事会

二二一年四月三十日

证券代码：002168 证券简称：惠程科技 公告编号：2021-059

关于公司2020年度拟不进行

利润分配的专项说明

深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月29日召开的第七届董事会第不用七次会议、第七届监事会第四次会议审议通过《关于<惠程科技2020年度利润分配预案>的议案》，上述议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议，现将具体事项公告如下：

一、关于2020年度公司利润分配预案的基本情况

经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2020年度实现归属于母公司股东的净利润-96,041.47万元，其中母公司实现净利润-58转回,156.85万元。截至2020年12月31日，母公司累计可供股东分配的利润为-15,615.35万元，合并报表累计可供股东分配的利润为-18,691.36万元。根据《中华人民共和国公司法》和《深圳市惠程信息科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，2020年度公司不提取法定盈余公积。

综上，公司拟定的2020年度利润分配预案为：不向股东派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

二、关于2020年度拟不进行利润分配的原因说明

根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等的有关规定，并结合《公司章程》第一百七十五条第（四）项规定，公司拟实施现金分红时应至少同时满足以下条件：

1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%，且超过5,000 万元人民币。

鉴于公司2020年度业绩亏损的实际情况，公司不满足现金分红的条件，为保障公司持续、稳定、健康发展，更好地维护公司及全体股东的长远利益，综合考虑公司2021年经营计划和资金需求，公司拟定的2020年度年度利润分配预案为：不向股东派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

三、本次利润分配预案的决策程序

（一）董事会审议情况

公司于2021年4月29日召开的第七届董事会第七次会议以9票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过《关于<惠程科技2020年度利润分配预案>的议案》，并将该项议案提交公司2020年年度股东大会审议。

（二）监事会审议情况

监事会认为：公司2020年度利润分配预案的提议和审核程序符准备合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，综合考虑了公司发展战略和经营需要，有利于公司的正常经营和健康发展，具备合法性、合规性、合理性，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意本次利润分配预案。

（三）独立董事意见

独立董事认为：公司2020年度利润分配预案的提议和审核程序符合有关法律、法规以及《公司章程》的规定，充分考虑了公司2020年度实际经营情况、日常生产经营需要以及未来发展资金需求等综合因素，与公司发展规划相符，有利于公司的正常经营和健康发展，具备合法性、合规性、合理性，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意本次利润分配预案并提交公司2020年年度股东大会审议。

四、其他说明

本次利润分配预案已经公司第七届董事会第七会议、第七届监事会第四次会议审议通过。本利润分配预案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

五、备查文件

1、第七届董事会第七次会议决议；

2、第七届监事会第四次会议决议；

3、独立董事关于第七届董事会第七次会议及2020年年度报告相关事项的独立意见；

证券代码：002168 证券简称：惠程科技 公告编号：2021-060

关于前期会计差错更正的公告

深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月29日召开第七届董事会第七次会议、第七届监事会第四次会议，审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，现将公司前期会计差错更正事项公告如下：

一、前期会计差错更正的原因

（一）公司控股股东及其关联方非经营性资金占用

2019年9月，公司子公司喀什中汇联银创业投资有限公司（以下简称“喀什中汇联银”）向武汉君达合智信息科技有限公司（以下简称“君达合智”）增资4,000万元、向深圳市利汇春科技有限公司（以下简称“利汇春”）增资4,000万元、向北京芝士星球网络科技有限公司（以下简称“芝士星球”）增资3,450万元向，增资完成后喀什中汇联银持有君达合智20%的股权、持有利汇春20%的股权、持有芝士星球30%的股权。喀什中汇联银将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并在其他权益工具投资项目核算。

2019年12月，公司子公司中汇联银投资管理（北京）有限公司代控股子公司上海旭梅网络科技有限公司垫付应支付给第三方的业务费用，向共青城丰帆投资合伙企业（有限合伙）支付了1.35亿元，同时冲减了应付账款1.35亿元。

公司在自查中发现上述事项存在控股股东及其关联方占用公司资金的情形。公司发现资金占用问题后，立即成立专项小组开展全面自查工作。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，公司对前期会计差错进行更正，并对受影响的2019年度的财务数据做如下追溯调整：

调减其他权益工具投资111,000,000.00元（其中：利汇春40,000,000.00元、武君达合智40,000,000.00元、芝士星球31,000,000.00元），调增其他应收款（关联方往来款）111,000,000.00元。调减投资支付的现金111,000,000.00元，调增支付其他与经营活动有关的现金111,000,000.00元。

调增应付账款135,000,000.00元，调增其他应收款（关联方往来款）135,000,000.00元。调减购买商品、接受劳务支付的现金135,000,000.00元，调增支付其他与经营活动有关的现金135,000,000.00元。

以上会计差错更正只涉及资产负债表及现金流量表内部相关项目的调整，不会影响公司当年损益，不会导致公司相关年度盈亏性质发生改变。

公司2020年度审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《深圳市惠程信息科技股份有限公司审核报告》（大信专审字[2021]第11-10005号），具体内容详见公司于2021年4月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登披露的相关公告。

（二）涉及其他事项的差错更正

公司控股子公司成都哆可梦网络科技有限公司2018年将支付给第三方研发商的预付分成款确认为广告费用，导致多计了销售费用455.38万元。

公司子公司成都吉乾科技有限公司2014至2018年确认海外游戏收入时，未按正确的渠道费率计算渠道费，且未在实际收到款项时按实际收款额调整与计提收入的差异，至2020年末，累计使账面应收账款账面余额多出8,300,306.21元（已计提坏账准备784,284.97元）。

因上述会计差错对公司历史损益影响金额占比低，不影响财务报表使用者对公司经营业绩和关键财务指标的判断，属于不重要的前期差错。按《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，采用未来适用法进行处理，在2020年度调减营业收入830.03万元，调减销售费用455.38万元，调增信用减值损失78.43万元。

二、涉及追预期溯调整的更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

公司对上述涉及追溯调整的会计差错事项进行更正后，不会影响公司当年损益，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。上述相关会计差错更正对公司2019年财务报表的影响如下：

1、合并资产负债表项目

2、合并现金流量表项目

公司在2020年度报告中对上述前期差错采用追溯重述法对2019年度合并财务报表进行了追溯调整。

三、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见

（一）公司董事会关于前期会计差错更正事项的说明

本次公司前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，客观公允地反映了公司的财务状况和经营成果。董事会同意上述会计差错更正及追溯调整事项，公司将在今后的工作中，进一步完善内控体系建设，加强内控制度的执行，进一步强化财务管理工作，避免类似事件发生，切实维护公司及全体股东的合法权益。

（二）监事会关于本次会计差错更正的意见

公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等的相关规定和要求，审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求，调整后的财务数据能够客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计差错更正和追溯调整。

（三）独立董事关于本次会计差错更正的意见

本次会计差错更正处理及追溯调整符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，更正后的财务报告能够更加准确的反映公司的经营成果及财务状况，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形；公司董事会关于本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规和《深圳市惠程信息科技股份有限公司公司章程》等相关制度的规定。我们同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

（四）会计师事务的所对本次前期会计差错更正的专项说明

大信会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司编制的重大前期会计差错更正情况专项说明符合相关规定，在所有重大方面公允反映了前期会计差错更正情况。

四、备查文件

4、大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《重大前期会计差错更正情况审核报告》（大信专审字[2021]第11-10005号）；

5、深交所要求的其他文件。

证券代码：002168 证券简称：惠程科技 公告编号：2021-062

关于公司及子公司

累计诉讼及仲裁情况的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2020年修订）的有关规定，对公为什么司及子公司连续十二个月累计发生的诉讼、仲裁事项进行了统计，具体情况如下：

一、诉讼的基本情况

公司于2020年4月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登了《2020年年度报告》，公司最近一期经审计净资产为82,952.65万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司及子公司连续十二个月累计诉讼、仲裁事项涉及金额已达到披露标准。截至本公告披露日，公司及子公司连续十二个月累计诉讼、仲裁事项涉及金额合计为人民币18,232.80万元，占公司最近一期经审计净资产绝对值的21.98%。其中，公司及子公司作为原告涉及的诉讼、仲裁金额合计为人民币3,744.34万元，公司及子公司作为被告涉及的诉讼、仲裁金额合计为人民币14,488.46万元。

具体情况详见附件：累计诉讼、仲裁案件情况统计表。

二、其他尚未披露的诉讼、仲裁事项

公司及子公司不存在应披露而未披露的其他诉讼、仲裁事项。

三、本次公告的诉讼、仲裁事项对公司本准备期利润或期后利润的可能影响

鉴于本次公告的部分诉讼案件尚未开庭审理或尚未结案，其对公司本期利润

及期后利润的影响具有不确定性，公司将密切关注案件的后续进展，依法采取诉讼、仲裁等法律途径维护公司的合法权益，积极采取相关法律措施维护公司及股东利益，并将严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》的有关要求及时对相关诉讼、仲裁事转回项的进展情况履行信息披露义减值务，敬请广大投资者注意投资风险。

四、备查文件

1、起诉书、裁定书、判决书或民事调解书等相关案件材料；

2、深交所要求的其他文的件。

附件：累计诉讼、仲裁案件情况统计表

（一）重大诉讼、仲裁案件进展情况

（二）其他诉讼、仲裁案件进展情况

注：上表中如出现合计数与各分项数值总和不符，为四舍五入所致。

证券代码：002168 证券简称：惠程科技 公告编号：2021-056

深圳市惠程信息科技股份有限公司

2020年年度报告摘要

一、重要提示

本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

非信用标准审计意见提示

√ 适用 □ 不适用

大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

2、报告期主要业务或产品简介

（一）报告期内公司所从事的主要业务情况

报告期内，公司为什么继续坚持产业经营与资本运营协同发展的经营发展方向，形成“互联网游戏”、“高端智能制造”并参与“投资”的多业务板块支撑格局。

(下转D362版)