老师您好！表格2020年度汇算汇算清缴有个问题：我公司属于一般纳105090税人简易计税（不能抵清缴扣进项税额）2020年12月处理一个已经提足折旧固定资产，原清缴值29392模板元（所得税含税）累计折旧27922元，残值146表格1050909.40 元，处置收入8100元，会计分录如下：
1、固定资产转入清理
借：固定资产清理1469.60
累表计折旧27922
贷：固定资产 29392
2、取得出质收入8汇算100
借：银行存款8100
贷：固定资产清理81所得税0模板0
3、结转固定资产清理
借：营业外收表入6630.40元
贷：固定资产清理6630.40元
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