个人所得税服务外包节税方法(劳务外包个人所得税如何缴纳计算)

灵活用工是指全日制劳动用工以外的其他用工形态：比如：直播平台和主播之间、网约车平台和司机之间、外卖众包和骑手之间、知识付费平台和讲师之间、方法兼职平台和临时工之间、企业单位和外包人员之间......这些都属于灵活用工。

然而，灵活用工模式的企业怎么结算支付？怎么缴纳个税？

如果按照传统方式结算：

企劳务业成本高；

对私转账，不合规风险大；

个人不能提供发票，企业无法入账；

个人到税局代开发票，手续繁琐；

薪资,提成,奖金,劳务,报酬个税太高；

股东借款、分红个税太高；

同时，外包人员如何多，管理难度大，最终导致企业灵活用工缴税结算难！

缴纳

有没有合规合法有效的解决办法呢？

解决方式：合理利用我国部分区域税收优惠，灵活用外包服务工“按经营所得缴纳个人所得税”，我们利用掌节税握政策优势为企业节税。

下面介绍三种模式解决方案：

1、自然人代开（增值税普通发票）

由有税务机关核准代征资格的单位代开普通发票：需提供灵活用工人员身份证原件、用工单位与个人签订用工协议。

自然人代开全流程，如图：

2、灵活用工平台（增值税专用发票6％）

用工单位与人力资源互节税联网平台签订合作协议，平台在网上按用工单位需求招录人员。

本质上，灵活用工是税筹的一种落地方式，是企业优化成本结构的一种具体办法。

灵活用工全流程，如图：

3、网络货运解决方案（增值税专用发票9％）

网络货运承运业务，物流承运 合规发票 资金安全，如图

2 灵活用工，可以解决企业哪些问题？如何

3 灵活用工税务筹划，如何合理节税？

案例分析：

某物流企业，每月的公司支出上，人工费用占了很大的比重。包括：员工工资、社保、个税、劳务费等。而在疫情期间，即使员工并未复工，但是社保支出仍然成了企业当前面临的难关。

曾方法经公司人员支出：工资70万，社保支出12万，个税每月支出3万

合计人工成本支出：85万

从传统的雇佣模式转换成合作模式后，项目结束，个人委托灵活用工平台开具发票

交给企业，同样是70万的项目，企业支出的成本如下：人工支出：项目合作成本——70万

对比：税前：85万，税后70万

节省：85-70=15万

另外，因为缴纳公司是一般纳税人，计算70万的发票有6万劳务多的进项税额（9%），抵扣增值税6万，合计节税：15外包 个人所得税6=21万。

只是简单的转换了用工模式，公司每月就节省了21万，一年节省200多万。通过税筹解决方案，帮助灵活用工企业在合法合规的前提下进行合理节税。

4 使用“灵活用工”的优势

l 合法合规是首要标准

灵活用工平台在符合相关法律规定的前提条件下成立，拥有相关资质及专业服务团队。

企业可通过平台有效降低用工风险。

l 降低用工成本90%

通过灵活用工，企业不仅可以招聘到符合要求计算的用工，同时还可以从平台获服务取正规发票用于抵扣，因此能够在一定程度上，降低企业用工成本。

l 灵活自主，弹性职能

灵活用工平台可以实现企业需要岗位的快速匹配，提高企业效率和效益。

l 增加企业、个人收入

灵活用工实际上也是企业开展税收筹划的合法途径，通过灵活用工个人所得税：

一是可以减少企业支出，增加收入；

二是灵活就业人员的个人收益获得提升；