信贷业务条线反洗钱工作要点

一位从事会计多年且退休在家的老会计老张，听说王老板经营的公司需要一名会计，就托人向王老板自荐。王老板一听立刻就同意了，但是提出一个条件：需要老张提供自己的银行账户。原来王老板的企业因经营不善出现亏空，需要大量流动资金。但他本身已无可抵押资产，其他人也不愿意借钱给他了，就想签订一个假合同从银行骗贷款。作为资深会计，老张一听就明白了王老板借用银行账户的用途，但是想着钱不用自己还，自己也就是提供账户作为转账渠道，还能顺利去王老板公司当会计，何乐而不为呢？想到这里，老张同意了王老板的要求，不仅配合王老板签了虚假的合同，还提供了自己的银行账户帮助王老板接收骗取的贷款，在贷款到账后第一时间将200万元贷款转移一空。王老板利用骗取的200万元银行贷款填补了其他的债务“窟窿”，却因无力偿还，最终造成银行的损失。而后，王老板因破坏金融管理秩序，被以骗取贷款罪判处刑罚。而老张明知其行为是骗取贷款，还帮助掩饰、隐瞒骗取的200万元资金，并提供账户帮助转移资金，已构成洗钱罪，最终也被提起公诉。

从这个案例可以看出，对于信贷业务来讲，洗钱风险主要集中在转移贷款诈骗、非法经营的资金，利用非法所得还贷等。信贷业务作为银行机构主营业务之一，不该因企业或个人规模不大、贷款资金不高就掉以轻心，需要严格执行反洗钱有关法律法规、监管规定。那么信贷业务条线如何落实洗钱风险管理要求呢？

信贷业务条线的洗钱风险管理可以从产品设计、贷前管理、贷后管理等各环节开展，从制度流程建设、系统开发、产品/业务洗钱风险评估、客户尽职调查、客户风险等级划分、身份资料和交易记录的保存、大额和可疑交易报告等多方面予以落实，实现在信贷业务中全流程洗钱风险管理模式。

产品设计环节主要关注的有三项工作。

一是制度流程建设，这块要求信贷业务部门根据反洗钱法律法规，结合业务洗钱风险特点，将反洗钱要求嵌入产品设计、流程设计、业务管理和具体操作中，同时根据监管要求及业务等的变化适时调整、完善。

二是将本部门业务纳入大额和可疑交易监测范围，根据业务特点建立开户、未开户贷款及合作方贷款的大额报送逻辑和可疑监测、甄别逻辑，与大数据、反洗钱测试人员进行案例测试和沟通，全面、规范地与反洗钱系统对接，同时，及时调取反洗钱系统客户洗钱风险等级、名单过滤、可疑监测结果等情报，作为开展尽职调查和风险管理的依据。推进业务系统与反洗钱名单过滤系统、评级系统、反洗钱监测系统有机融合，降低业务洗钱风险。

三是产品/业务洗钱风险评估。各业务部门均应该及时对本部门的业务产品开展洗钱风险评估，将洗钱风险评估结果提交反洗钱管理部门进行复评，并根据复评意见和建议，强化或改进风险控制措施。通过洗钱风险评估了解业务、产品剩余风险，建立并落实与固有风险相适应的缓释措施，并将评估结果作为业务、产品上线、存续决策环节的重要参考指向。同时，建立本部门归口管理的业务类型清单，并及时维护、更新。定期对存量业务开展洗钱风险评估，并以此为基础，完善各项业务制度和操作流程、系统开发等，合理配置反洗钱资源。业务部门应根据监管法规和我行反洗钱内控制度变化、本部门的洗钱风险状况、市场变化、技术革新、渠道拓展、客群变化、发生重大洗钱风险事件等情况，及时对相关业务开展洗钱风险评估，更新评估结果，改进系统、流程和控制措施。

该环节最重要的工作就是客户尽职调查。

在建立业务关系时，应当开展客户尽职调查，识别并核实客户身份，了解客户建立业务关系和交易的目的和性质，并登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。根据风险状况差异化确定客户尽职调查措施的程度和具体方式。

与客户业务存续期间，应当持续关注并审查客户身份状况及交易情况，客户身份资料变更、已过有效期或真实性、有效性、完整性存疑的、客户有关行为或者交易出现异常的，应当审核本机构保存的客户身份信息，及时更新或者补充客户身份证件或者其他身份证明文件、身份信息或者其他资料，以确认为客户提供的各类服务和交易符合本机构对客户身份背景、业务需求、风险状况以及对客户资金来源和用途等方面的认识。

在建立业务关系和业务续存期间，对于存在较高洗钱或者恐怖融资风险情形的，或者客户为国家司法、执法和监察机关调查、发布的涉嫌洗钱或者恐怖融资及相关犯罪人员的，应当根据风险状况，采取提供证明资料、实地查访、加强监测、提高信息审查频率或提高审批层级等强化尽职调查措施。特别注意，业务部门在洗钱高风险类别客户及名单客户采取风险控制措施时，应综合靠监管要求、金融消费者权益保护、本行风险偏好等因素，以保证风险控制措施的合法、合规与合理性。

如果参考国家洗钱风险评估报告、中国人民银行发布的反洗钱、反恐怖融资以及账户管理相关规定及指引、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估报告或其他法律、行政法规有相关规定认为洗钱风险较低的，结合客户特征、业务关系或者交易目的和性质，经过风险评估且具有充足理由判断某类客户、业务关系或者交易的洗钱和恐怖融资风险较低时，可以采取相匹配的简化尽职调查措施。

接下来谈谈客户尽职调查中比较关注的一个问题——委托第三方开展尽职调查。今年1月份新颁布的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》也就是“1号令”，第一次全面明确了通过第三方开展尽职调查的相关要求。即要求第三方接受反洗钱和反恐怖融资监管或者监测（金融机构以外的第三方可以不遵循）；要求评估第三方的风险状况及其履行反洗钱和反恐怖融资义务的能力，要求确保第三方根据反洗钱法律法规采取客户尽职调查、客户身份资料及交易记录保存措施；要求能够立即从第三方获取客户尽职调查的必要信息；要求能够立即获得第三方开展客户尽职调查获取的身份证件或者其他身份证明文件以及其他资料的复印件或者影印件。

在实际业务中，信贷业务条线经常会碰到这样几个困惑：在第三方合作业务中，建立业务关系前客户的身份证影像件和活体识别一定要经过委托行校验吗？如果委托行技术手段难以实现该如何处理？其实，在助贷联合贷业务场景中，很多银行都会存在这样的时间差问题。翻看“1号令”及相关要求，并没有说不允许存在时间差，并且参照2021年7月公布的新网银行相关处罚详情，处罚依据也最终归于“与身份不明客户建立业务关系”。那么委托第三方开展尽职调查时，做好如下几点，明确权责利，加强第三方合作机构管理，考量自身风险管理能力，也可防范洗钱风险的相关性和传染性——

一是准入前评估。针对合作机构的风控水准进行评估，确保合作机构已符合反洗钱监管与反洗钱法规的各种要求，当前监管对“评估”内容没有给予统一的标准，银行可根据本行实际情况予以确定。

二是民事协议约束。和第三方签订的合作协议中应明确双方在反洗钱及反恐融资方面的责任和义务、明确客户尽职调查信息和资料的请求及回应程序、将第三方不配合委托机构尽职调查要求、不配合银行接受监管部门检查作为违约条件等。

三是建全相关管理要求。一方面要求第三方机构严格执行与本机构相同或相似标准的客户身份识别制度，规范核查渠道。另一方面建立第三方信息传输规则，特别关注“职业”“地址”等信息的传输标准。此外，提升合作类业务洗钱风险等级，并通过提高办理业务的目标客户准入要求，对业务应用或销售进行合理限制。最后，严格执行客户身份信息采集的保密要求，重视数据安全管理。

四是开展风险提示。针对业务特征和洗钱风险点开展风险提示，制定专门的可疑交易监测指标，提高业务监测的频率和强度并提高回检频率等办法，缓释固有风险。

五是及时开展风险的定期评估。每年要对所有合作机构全面评估一次。合作机构出现风险预警或潜在风险，或无法继续满足准入条件，应及时终止合作关系，避免风险传导。

可以看出，客户尽职调查也是开展贷款业务的基础，如果没有开展尽职调查，银行发放贷款将存在更大的风险隐患。洗钱风险是全面风险管理的重要一环，当然，理清洗钱风险和其他风险的关系，开展实质性风险控制，建立全面风险管理架构，这也是信贷业务条线反洗钱工作需要不断努力的方向。

主要涉及客户身份资料和交易记录的保存、客户洗钱风险评级、大额和可疑交易报送。

客户身份资料和交易记录的保存方面，业务部门应当保存的客户身份资料包括记载客户身份信息以及反映工作情况的各种记录和资料。应当保存的交易记录包括关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证等。业务部门应在规定的期限内（至少是5年），妥善保存客户身份资料和交易记录，防止客户身份资料和交易记录缺失、损毁和泄露。

客户洗钱风险评级方面，业务部门应完整采集客户身份信息，录入业务系统，透传反洗钱系统，供开展客户风险评级。对于评级为偏高风险及以上客户，评级完成后将触发尽职调查或风险控制任务，业务部门收到任务后，应在规定时间内完成并反馈给反洗钱管理部门。业务部门在洗钱高风险类别客户及名单客户采取风险控制措施时，应综合监管要求、金融消费者权益保护、本行风险偏好等因素，以保证风险控制措施的合法、合规与合理性。

大额和可疑交易报送方面，反洗钱监测人员通过反洗钱系统监测报送大额和可疑交易，与信贷业务人员配合开展可疑客户、交易或行为的尽职调查。同时，信贷业务人员结合客户基本信息和交易背景等要素，对具备合理理由怀疑客户本身、客户的资金和其他资产、交易或正准备进行的交易等有洗钱特征的，应按照反洗钱内部举报要求，向反洗钱管理部门举报相关线索。

信贷业务条线应根据业务实际和洗钱风险状况配备专职或兼职反洗钱岗位人员；应配合反洗钱管理部门要求，提供撰写反洗钱报告或配合提供反洗钱报告所需相关资料。配合开展机构洗钱风险评估；收到洗钱风险提示后，应及时组织落实提示内容；应结合反洗钱形势和业务实际情况组织开展反洗钱培训和宣传，参与和配合监管机构和反洗钱管理部门组织的反洗钱培训和宣传工作，妥善保存反洗钱宣传资料和档案；应配合监管机构反洗钱检查和调查，并将反洗钱检查纳入本部门的业务检查中，并对检查发现的问题或薄弱环节进行整改，负责对内外部检查中发现的涉及本部门的反洗钱问题进行整改。

信贷业务条线应增强对反洗钱工作的认识，自觉地投入反洗钱工作开展中。洗钱是一种违法犯罪行为，也是国家层面的政治任务，各条线均应该提高警惕，避免成为违法犯罪活动中的一环，避免被违法犯罪分子所利用。