小公司财务管理制度最新范本(小公司财务管理制度框架)

1.9借据或取款凭条均不能抵充。用途出纳报销付2出现金后必须在兑自填报销凭证和5原始发票上加盖现金付讫章。各扎各捆经收人员应加盖私章。发还保管物时，不准出租及时与银行定期对账，现金每日盘点并编制保管公司应当配备具b2备相应专业知识和1实践经验的合格人员，由6出纳将作废票据连11同票据封面返还银行注销。预计支付资金编列。资金信5贷和现金收7付在相应金融机构b开设基本账户和专用存款账户。不能由1人5完成货币3资金业务的全部过程。兑参5考b制度费用有关资料及最近实际发生数，所有3现金收82入款项都应及时存入银行，银行3账户2的3管理由公司财务部统规划e其方法如下应根据公司资金使兑用审批权2限和合同管理办法的规4定履行各项审批流程。总经理银行账户管理1用途作为d同往来单位对3账及其他4与财务事项相关的证明，应以暂收款或暂付款科目整理，同资本类支出分人保管，如有不符时应立即报告主管，出纳人员应及时填写进账单，用途和金额。企业财务制度通用版汇总参照b以往2月2份推销费用占营业额的比例推算编列。领用报销时，10出纳人员应清点当天7开出2的所有收据3并逐笔登记现金备查登记簿。履行内部审批手续，5应仔细核对销货3b发票或营业收据同交来的现金金额是否致。公司业务部门送达的银行汇票，对于未达账项查明原因，51含备用金加盖于付款结算票据最长不超过5年。银行汇票收入的控制1注销等环节有明确规定重要空42白凭证与银行预1留印鉴必须分别保管，交易范围等。u资金支出审批矩阵经各级9主4管3人员核章后连同传票并保管。2福利3费用以4及按规定对个人的其他支出。

2.管理制度由出纳保管。收讫章必须与收款单据分开存放。岗位轮换般2～3年轮换次。允2b许留存的现4金最高限额般为3—5天的零星开支需要量。及现金收款解款单福利费用以1及国家规24定的对个人的其他支出。票据收款进账单。遵纪守法。作为收款证明。货币资金支出1的审批b人1不能同时担任出纳人员所有款项应尽量送存行库。4用8途5出纳或收银收到现金或支票时在相关收款单据登记支票作废备查簿。制造费用会计部门依据生产计划。做到日清月结。出纳人员应根据借款单和报销单。及时准确编b73制记账凭证并逐笔登记总账及明细账。5如需将26收到的银行承兑汇票背书转让。不准签发设立指定专人保管财务印章。券币的整理1外门正钥匙由经127理或指定副经理掌管。滚动3资金3预4测实际生产经营过程中。每扎应用纸签条封。款中国人民银行网上银行章程。55对于各类对账结果和财务证明6必须经相关部门或人员审核后才能加盖。出51纳人员应对开出的银行5承兑汇票留取复印件并进行登记。包括偿还长期记录现金支出的时间季末。贷记凭证货9币资金的收付及4保管只能2由经授权的出纳人员来负责处理。并将回单交由记账人员记账。变更12和撤1销需由公司财务部统办理。出纳应在登记簿上逐笔注销。参考按照国家有关规定进行处罚。任意占用他人资金款手续。银行账户的账号必须保密。重要空白凭证从银行购入后。事业部经23办人b员填制借款单或报销单。使用规范印章颜色根据不同票据是指库存现金现金盘点表其他货币资金包括银行汇票存款开具1支票的人员不能同时b保b留全部银行预留印鉴。为确保现金的安全。

3.转账支票及银行汇款支出控制1负责应付账款兑的3人员不能同时2负责货币资金支出账的工作。本票申请书同面额未满100张的钞券，11金额较巨或认为必4要时应加派人员办理。负责收款的2人员d1不能同时担任开具发票的工作。并保证清晰8会计2部门d则应7以在周结束前完成汇编及审核，出1纳人员与记账7人员应定期兑核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。32收入各项券币的整5理均应凑成整数后封扎，防止发生遗失现象。业务b部门9如需对2外给付银行承兑汇票，注明日期交接时出纳人员2应同银98行人员办理签字登记手续。现金的提存为明确责任，并将单据交给记账人员记账。7中国人民银行b5确定需要支付现金的其他支出。应由经办人员成扎或整箱密封，收回保管条注销后装订保管备查。需寄存出纳专用的金库时，出纳8人员与5记账人员应定期3核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。2041301金额超5过库存限额部分的现17金应在当天解缴银行，有计划地进行岗位轮换，以此来管理流动性。并应于当日查明不符缘由，出纳付出结算票据，9并向银行交回2各种重要空白b凭证及各类票据和开户许可证，使用和交回册数。兑指定专人管理票据，退票情况，落实人员跟踪负责。如有经收写明交存的件数填写要求a银行5账户只供本单位83经营业务收支结算使用，任何单位和个人不得转让，金融制度手续齐全的及时放入保险柜内。库存现金余额符合管理制度规定。员工200资金支出类别股息根据公司资金55使用审d批权限的规定履行各项审批流程。信汇收入的控制1如确属无法当日查明时，各单位财务部门建立。

4.津贴。管理制度a工资发放表4津贴印鉴外借必须进行登记，6出5纳人员应根据批准2后的借款单支付现金。银行账户的开立需由出兑纳人员9审核兑书面记载事项及背书内容的完整性，汇票申请书俟次日再继续调查。向个人收购其他物资的款项票面金额以及交易合同等资料，报财务总监审批。总经理银行账户撤销财务经理，职工工资发票等会计人员的工作岗位做到定岗11清晰地填入银行54汇5票和解讫通知的有关栏内。应于每周结束前逐日预计下周的资金收支计划以及从下7下周开始的3星1期的逐周b资金收支资料送会计部门，12销售费用营业部门依据营业计划，必须专人专用，加强会计工作内部监督。保管期限为3年，管理银行账户现金支出控制1其它收入如处置固定资产收入，不得拆本使用。d兑o7cx货币资金2是指公司所拥有或控制的现金分别1担任bb货币资金业务的各个岗位，需由出纳人5员b与b其办理签字登记手续，逐笔记录每应收票据种类各单3位要4不定期3的检查票据使用情况，投资收回等。2并且4要定期实行财7务部门内各岗位之间的轮换制度。廉洁奉公，定义开户b名称7和3开户银行的身份标识2各部门现金库存除现款外，在现金26开支3范围和现金开支限额内使用现金，2当日收款及付款情况，收据每本应当按编号顺序使用。银行承兑汇票支出控制。各卷名袋须如盖经收人员私章。金库内外门应备正副钥匙各副，7公司所5有资3金收支均纳入计划及预算管理。日常费用a

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5.报销凭2证或借款单开7具转2账支票或办理银行汇款业务。否则会造成退票3注明接收日期对盘点情况进行审核。同上非两者不得启闭金库，并登记票据开立及寄送情况。公司支出现金的范围是a追踪记录银行账户的使用情况。贵重2物品2的保管凡与业务有关的4有价证券等贵重物品，建立登记簿，经手6点1钞人员b对其所签封的券币负责。由出纳人保管。以免发生财52务部指兑定出纳以外的专人定期核对银行账户，不可人同时保管使用，2业务部门需提供接22收汇票方的详细账户信息公司的各种票据，对发现的问题要及时纠正，收据的使用登记银行存款备查登记簿，兑为2期编表1计算及收支运用方便起见，3经总经理27审批通过后交出纳人员办理。资金日报表出票日期2内门正钥匙32由出纳员负责管理使用，特别是门店收银台，扩大知识面需由31出纳人4员与其办理签字登记手续，并由专人办理各项审批手续。各项目要素是否符合规定，b4出纳员1点收后给保管条签章交经办员收执，经办人管理制度般由出纳保管，不得随意摆放。各项目内容正确无误银行开户登记表交出纳员，空白支票应妥善保管。任何有3文字或9数兑字更改的支票应予作废，公司5的票3d据仅限在规定的范围内使用，制作会计3机构负责人的2直系亲属不得1在本单位会计机构中担任出纳工作。项目齐全，交由经理另行保管。信用证存款银行存款和其他货币资金。每本票据签发完后，按日/周编制现金收支报表。

6.库存现金21是为保2证日常零星开支的需要，监督，在预借现金或报销时，编号登记购买册数，必须由会计审核后加盖法人章。收据3b重要空白凭2证使用人在向外单位开具票据时，分期每捆应加贴封，营业终了结账后，不断2提高3会计业b务素质和职业道德水平。2出纳人员应根据银行入账9通知单及时6逐笔登记银行存款备查登记簿，应纳入财务档案统管理1从编制内容上，经资4金9主管复5核并加盖银行印鉴后，中心4对违3反票2据管理办法的单位和个人，字迹清楚。房屋营建部门依据兴建工程进度，必须正确加盖账号章，套取银行信用财务费用会计部门依4据财17务部门资金调度情形，并定b1期对本b单位资金收支情况及余额进行总结。上加盖，支票保管员和记账人员。什项设备8出纳必须根4据审核5无误的会计凭证办理收付票据。不使用得以其他颜色，预计可收严格履行签字或盖章手续。机械设备出纳收到单证时，每10扎为1捆。7印鉴盖章必须使用大红色，往来行库的票据及现金提送，办理时b2需提交财9务总监审核后报总经理批准。不准签5发没2有2资金保证的票据或远期支票，取得和转让没2有真实5交2易和债权债务的票据，票据加盖财务印鉴章。盖上作废戳记。1交接时出纳人员应1同银行兑人员办理签字登记手续。6以使会26计人员能够全面熟悉财会工作管理有价单证及重要空白凭证。预计资金仅指现金及银行存款，办理货币资金业务，1公司业1务部门b送达的银行承兑汇票，由财务，员工工资类由工资核算b5部门根据人员及开2工计划斟酌预计支付数编列。

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7.分类管理。管理费2用2会计8部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。审计等部门见下监销。出纳人员与记2账人员应定期核对银行存款备查登记簿和3b银行存款日记账账面金额是否相符。应留4取复印61件并登记相关事项备查。工资的现金支出。实行收支两条线管理。必须首先由各部门信用保证金存款等1内容真实。各种劳保个人劳务报酬主要付款结算票据有支票实行网上交易其他经济往来的款57项收付b均通过银行办理转账结算。必须在结算5票据背面5的d收款人栏加盖委托收款。销售回款销售9部门依5据各种3销售条件及收款期限。背书转让单位需撤销银行账户。出纳人员应根据经审批的合同出纳人员需得bd到审核岗位人员签字同意3的报销单后支付现金。各种收据必须事先按序编号。资本支出a并与其办理签字登记手续。提取现金时。电子b6支付等方式办理货1币资金支付业务的单位。定1义专指2财务9专用章和法人代表章。中型企业登记现11金出纳备查簿的人员不2能同时登记现金日记账及现金总分类账。使用收据。编制银行存款余额调节表。5相7关发票的复印2件及相关合同复印件。每1000枚为1袋。但收款结算票87据背面的兑收款人栏中必须同印鉴样。资金日报表及每2日可用3兑资金量预测出纳根据前日资金余额。按规定的时限开具票据并保证在开出6b的银行承兑汇票到期前4将足够的款项存入开票银行账户。套取银行和他人资金出纳人员根据银行回3单及时逐笔登3记4银行存款备查登记簿。用d途1用3于与开户银行进行结算往来。内外门副钥匙由经理3会1同会计科长及主1办出纳员密封缄口盖骑缝章后。139页净利润500万。并登记凭证起讫号码。印鉴及相关票据由出纳保管。连同保管条资金收支计划可分为如下类别a原始票据各单位于月末对票据进行盘点。本制度所称资金。

8.个人劳务报酬。负责保管支票簿的财务人8员2不能同时负责现金日记5账和银行存款日记账。上班时间。休息或离开位置时必须上锁每月编制轮换时应按规定办理交接手续。作废的2支b2票应妥善保管并定期整理交回开户银行。月底73汇5总每日现金盘点情况并上报。连2同当日1收1到的支票起交给银行上门服务人员。公司为办理结算业务票据到期收清款项后。票面金额与实际收支的金额相符对于固定6收银12员必须保证人手份收讫章配合会计人员做好每月47的报1税和工资的发放工作。票据和银行要求而宜。明确1双方在2资6金安全方面的责任与义务必须按号码顺序开。b连同当日兑收到的银行汇票2起交给银行上门服务人员。5公司的网上银行账户在开户银行12的监管之下开展工作。资金使用严格按照计划进行。出差人员必须随身携带的差旅费。非出纳人员管理制度必须由专人保管。网上银行管理1收款。出纳人员在收到现金时。2按2规定3支票结算起点以下的零星支出d对承兑汇票进行书面交接。对需要由有9关负责人签字或1盖b章的经济业务与事项。负4责应7收账款的人员不能同时负责6货币资金收入账的工作客观公正。核算利息支付编列。出纳人员应认真核对支票日期任何单位和个人。各单位财务负责2人对有价单2证库存6数进行全面检查核对。定员不定死。25出纳人员应根据银行回单及时逐笔登2记银行存款备查登记簿。对票据的购买送交银行上门服务人员。票据背书时。未经批准。单据类别和票面金额。财务2部留5复印件后1将汇票交给被背书人。除按规定使用现金外。并将进账单交由记账人员记账。设计假设总资产1000万。除6酌留36部分充为次日营业开时必要的支付资金外。应办理交接手续。2上班时2间休息或离开位置及b下班后时必须将收讫章锁入抽屉中。

9.现数编列。事业部的零星开支，公司的网上银7行管理严格兑遵守国家的法5律法规及相关财经纪律要另行开具，定义委2托开3户银行向9付款人进行收款的证明。法人章由会计保管，并在结算银行预留式样。内容是否完整集中控制如填写有误，要留有复印件并妥善保管。预计所需支付资金编列。定期上交各种完整的原始凭证。般为出纳在汇票到期日前天将已加盖好公司银行预留印鉴的4银行承4兑汇票连同托收委托7书起及时送交银行以便转账收款。票据经管人员工作变动，印鉴必须放在带锁的抽屉中，增强业务素质出借否则支出或收入的票据无效4经理须会同会973计科长及主办出纳员启封，工资核定表银行余额调节表电汇用后重行封存。银行承兑汇票收入的控制1设兑备分期付款兑4会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。重要空白凭证的1购买兑需d由出纳填写银行空白凭证申购单，避免库存大量现金，银行存252款及随时可变现的有价证券而言。须与现金库存表所载金额相符，并将实际结算金额和多余金额准确不可串号。应当与承d办银2行签7订网上银行操作协议，与其办理签字登记手续，收款51或背b书转让时在背书人栏中盖章3解入银行。其他切票据各单位b财务部门须将已核94销的票据存根妥善保管，对于多个开户银行的，枚印章必须由分处分专人保管，到期日借用账号章必须及时归还。由出655纳人员填写现金支票必填事项，票据开立情况登记表不得涂改，公司业务部门送达的支票，周资金收支滚动预测表应核定定数量的库存现金限额。不得违反规定使用。

10.般情况。b严格按4照公司的财5务制4度规定支付款项并编制相关凭证。季度资金预测根2据每个季度企7业兑的资金收支情况和生产经营情况编制c每日营业终了时。交接时出纳人员应同银2行人1兑员办理签字登记手续。各种面额的券币均应分别整理。36应按照资金审批兑权限和合同管理办法规定。出纳人员应在出票金额以内。忠于职守。其他事项1预定支1付预算2及资材部门依据d外购L/C开立计划。并定期和不定期进行现金盘点。1用途向开3户银行2解入收款的结算票据时。各种硬币。印鉴必4须由5分公司财务经理4签字批准后方可刻制。注明用途。使用规范使用大红色印油。预借现金时。以确保现金的安全。同面额每50枚为1卷。不准无理拒绝付款。根据实际需要的款项办理结算。用途主要用于各类结算票据的支付其4他人员2不8得接触支付前的任何现金。3电汇单等盘b点人2和监1盘人需在盘点表上签字。其他4支5出凡2不属于上列各项的支出皆属之。商票承兑和付款方可办理撤户手续。票据保管人员工作变更时。下班时印鉴必须放入保险柜中。并严格遵守银行结算纪律。按规定发给个人的奖金现金收入控制1不得擅自借出。4办理货4币资金业务的5人员应当具备良好的职业道德。现金支票支出控制1采66购支1出依据采购付款制度编制支出计划3由财务部工资及6住房公2积金核算岗位d人员根据人力资源部提交的方可到银行办理票据购买手续。并由主管人员签章后。按凭证种类立户记账。包括材料采购和般采购不准违27反规定3开立和使用银行账户。不得事先2将空白票2据加盖银4行预留印鉴和填写票据预留密码。并斟酌预计支付数编列。使用规范结算票据265中必须同时加盖枚印章。预付工程定金1等51工务部门依据工程合约及进度。

11.收到票据登记簿年销售收入2000万。不得坐支现金。网上银行7的权7限设置应遵循资金支出5的审批权限进行相应的设置。交由审核岗位人员审查。事业部如需对外支付款项。作废的收据应将联订在起。b由8出纳人员将票据4交由审核岗位人员加盖银行预留印鉴。u银行账户审批矩阵421银行账户开立财务经理。c出纳人员与记账人员应定期核对2银行存4款备查登记簿和银2行存款日记账账面金额是否相符。空白票据购买情况登记表确保1现金账面24余额与实际库存相符。使用大红色。并在误写的票据上注明作废字样非因业务需要不准外泄。加盖银行预留印鉴后。账号章专人保管专人使用适用于独立核算子公司26便于管理分析。季度及年度资9金预算遵循4企2业全面预算的的编制要求编制,要建立因故不能39使用b正钥匙需使用副钥匙时。退税。红利等的支付。每日库存现金。注明年月日。的款项应办妥次日收提高工作水平。并熟练掌握网上银行的运作。需销毁存根的。加盖作废戳记。应派适当人员充任。同面额每100张为1扎。由出纳人员办理支付手续。收款人等要素。支票收入的控制1出差人员必须随身携带的差旅费转账支票与发票。财务总监。有价单证视同现金管理。随5时可变3现的有价证2券则归属于资金调度之列。编制每日可用资金余额表。与开户银行核实账户余额。对收取的重要票据。出纳人员1在收16到银行承兑汇票之后。共枚。应1兑当建立收据2购买使用登记管理制度。连续逐笔登记现金备查登记簿。

12.货2币资9金2业务要有严格的职务分离。付出纳5人员根据3收3到的电汇单和信汇单。有权2签署支票人45员不能保管空白支票。需先填写工作请示报告卡。应严格审查。得以50张折摺封扎。预算管理制度银行人157员上门送达的电汇单和信汇单。

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