退休人员计算养老金实际上也是一个比较复杂的过程，我们以河北省为例计算一下。关于河北省企业退休人员的养老金应当这样计算：

养老金的基本构成

2005年，国家推行了企业退休人员养老金计发办法改革。根据河北省冀劳社2006年67号文件规定的养老金计算公式，可以看出我们的养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分。

基础养老金和个人账户养老金计算公式是全国统一的。过渡性养老金一般是针对建立起个人账户之前的缴费年限或者视同缴费年限，一种缺少个人账户养老金的补偿。

基础养老金

基础养老金＝退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1 本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

城镇职工基本养老保险的基础养老金计算公式是全国统一的。不过有的地区把退休上年度在岗职工的月平均工资会和本人的平均缴费指数相乘，得出来的结果叫做本人的指数化平均缴费工资。实际上，计算公式还是一样的。

如果自己的缴费指数一直是0.6，那么40年的平均缴费指数也是0.6。通过基础养老金计算公式，我们可以算出基础养老金等于32%的退休上年度社会平均工资。

河北省2017年的城镇在岗职工社会平均工资是5439元。2019年由于改为全口径在岗职工社会平均工资缴纳社保，国家还没有确定过渡方法。只能暂时按照2017年的社会平均工资计算。如果为了保障退休人员不吃亏，应当对于退休人员还是使用在岗城镇职工平均工资计算比较好，一般会在5800元到6000元之间。

按照5800元计算，差不多基础养老金是1856元。

个人账户养老金，等于退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数

个人账户养老金计算起来非常简单，但是形成起来非常麻烦。过去我们每年缴纳的养老保险，都会按照一定的比例形成个人账户金额。最初的比例是缴费基数的11%，2005年以后逐渐过渡到8%。

个人账户每年也会计发记账利息，不过记账利率从2016年开始才由国家统一公布，之前是有各省市统一公布，一般只有4%~5%左右。2016年个人账户记账利率高达8.31%，后续几年也是7%~8%之间。所以，企业缴费形成的个人账户养老金并不吃亏。

工龄40年，一般是60岁退休，计发月数是139个月。个人账户余额是35,000元，这样每月可以领取251元的个人账户养老金。

过渡性养老金等于本人的指数化平均缴费工资×1.3%×建立个人账户之前的缴费年限

1.3%叫做过渡系数，全国从1%~1.4%不等。

建立个人账户的时间，一般是从1996年1月1日开始建立的，40年工龄向前推算大约有16年的建立个人账户之前的缴费年限。

由此计算过渡性养老金可以领取12.48%的退休上年度社会平均工资。按照5800元计算，大约每月可以领取724元的过渡性养老金。

三项待遇相加，基本养老金的总结果差不多是2831元。

另外，各个地区会根据当地的情况有一定的额外的补贴补助，一般也就几元到几十元。比如，河北省每年还有企业退休人员的取暖费。分为三类地区，分别是1240元、1400元和1560元。相当于每月有额外100多元的养老金呢。

所以，退休时的真实养老金待遇大约2831元左右，如果考虑到只发放临时性养老金大约是每月2600元左右。如果平均缴费指数更高一些，养老金水平也会高一些。