补缴以前年度公积金属于跨年调整,需通过以前年度损益调整分录处理:
1单位缴纳部分原应计入管理费用,跨年后通过以前年度损益调整核算:
借:以前年度损益调整
贷:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分)
2结转以前年度损益调整
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
3支付单位缴纳部分及员工部分
借:应付职工薪酬—员工公积金(单位部分)
借:其他应收款/其他应付款—员工公积金(个人部分)
贷:银行存款
答:拿起手机扫描下图二维码或长按下图2秒!
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