差旅费报销会计分录怎么写,报销差旅费飞机票的会计分录怎么写

差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。如果想要报销这笔费用，就要像财务人员提供：出差人员姓名、地点、时间、支付凭证等材料证明。

小张在深圳上班，要去广州出差，问财务会计的要了300元，其中用了200元，退回给财务现金100分录元，这个分录怎么做？

报销前的会计分录是

借：其他应收款300

贷：库存现金300

小张用去的那200元差旅费是计入管理费用中，退回的100元现金也增加计入库存现金中了。这时会计分录应该是

借：管理费用200

库存现金100

贷：其他就收款300

解析：支付小张出差借款所需的300现金，借记其他应收款，贷记“库存现金”科目。小飞机票张出差回来后，财务收到小张交回的100元，这100元就需要，借记“库存现金”科目，已经被小张花出去的200元，就需要借记“管理费怎么用”科目，按实际借出的现报销金，贷记“其他应收款”科目。

餐饮发票可以计入“差旅费”吗？

餐饮发票计入差旅费的前提是在出差期间，这里就有两种情况了，如果小张是在出差期间，请客户吃饭等，这时应该是计入业务招待费中；如果只是小张个人的写饮食，这时才应该计入差旅费中。

差旅补助可是差旅差旅费费吗？

在这里要给大家提个醒，差旅补助≠差旅费。差旅费：员工出差发生的费用，这跟企业经营有关，所以可以据实凭票报销。而差旅补助是对出差员工的额外现金补助。