每天都有很多小伙伴来做每日本月一题小友所得税看到非常的欣慰，希望大家持续打卡学习！
请看今天的题
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单选题
甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司207年度利润总额为4 000万元，适用的所得税税率为33%，已知自208年1的月1日起，适用的所得税率变更为25%。207年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：本期计提国债利息收入500万元；年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元；年末持有的其他债权投资公允价值上升100本月万元。假定207年1月1日不存怎么在暂时性差异，则甲公司207年缴纳确认的所做账得税费用为（ ）万元。
A.660
B.1 060
C.1 035
D.627
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第7期答案
AB做账CD
【解析】相关分录如下：
企业将拥有的房屋等资费用产无偿提供给职工使用：
借：应付职工薪酬
贷：累计折旧
企业以其自产产品作为非货币性福利发放给职工：
借：应付职工薪酬
贷：主营业务收入
应交税费——应的交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品 企所得税业租赁住房等资产供职工无偿使用：
借：缴纳应付职工薪酬 费用
贷：其他应付款
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