“节税”、“避税”是企业在运营过程中经常提到的词，少交税也是所有创业者所希望的，且并非是做不到的，企业少交税可以通过节税与避税两种做法达到。
但是，节税和避税，其实有着不小的区别。对于不精通的企业家来说，避税、节税在现实中难以明确的界定很是让人头疼，一旦行差踏错，就有可能万劫不复，面对高额的罚款及牢狱之灾，所以，分清楚什么是避税，什么事节税就显得尤为重要。
节税的性质特征：（节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。）
1.以符合税收政策法规为前提
节税是在合法的条件下进行的，是在对政府制定的税法进行比较分析后进行的最优化选择。
2.符合政策立法意图
纳税人通过节税最大限度地利用税法中固有的优惠政策来享受其利益，其结果正是税法中优惠政策的立法意图，因此，节税本身正是优惠政策借以实现宏观调控目的的载体。
3.需要进行策划
节税需要纳税人充分了解现行税法知识和财务知识，结合企业全方位的筹资、投资和经营业务，进行合理合法的策划。没有策划就没有节税。
4.表现形式多样
由于各国税法的不同，会计制度的差异，世界各国的节税行为也各有不同。一般来说，一国税收政策在地区之间、行业之间的差别越大，可供纳税人选择的余地也就越大，节税形式也就更加多样。
避税的性质特征：（避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。）
1、利益的驱动。在利益驱动下，纳税人除了在成本费用上做文章外，也要打税收的主意，以达到利益的最大化。
2、税收管辖权的选择和运用、税制要素、征税方法等方面存在差别，造成了税务的不公平性，给避税行为提供了便利的外在条件。
3、税收法律、法规本身存在漏洞。由于纳税人定义的可变通性、课税对象金额的可调整性、税率的差别性、起征点与各税税收上的优惠政策等，使纳税人的主观避税愿望能够通过对现有政策的不足之处的利用得以实现。
4、各国各地之间为了吸引外来投资，加快经济发展，以改善投资环境为由，出台优惠政策，牺牲税收利益，也在一定程度上为企业避税提供了便利条件。
大家应该都从“节税”与“避税”的概念定义中找出了其中的区别，但其实如果对两者进行明确区分的话，仅仅这些是不够的，政策的多次更新与废止，庞大繁杂的税收条例与释义，及各个名词定义的咬文嚼字。让人更难以去区分。那么下面商妹就从三个方面进行讲解，以便来区分节税与避税。
一：行为的“合法性”或“非违法性”
“合法性”是税务筹划方案的基本特征，也是税务筹划区别于一切带有税收欺诈性质行为的根本标志！
节税：所谓的合法性，一方面指的是税务筹划在不违反现行的国家税收法律法规的前提下，只能在法规允许的范围内开展的税筹活动。
而另一方面呢，指的是税务筹划方案不仅在行为不违反现行的国家税收法律法规的前提下，而且在其结果上也不违反立法者的立法意图。
避税：而另一种“非违法性”，指的是税务筹划方案仅仅是不违反现行的国家税收法律法规，但是背离了税收立法者的立法意图。有想方设法钻法律漏子的意图。
二：税务筹划方案的安全性。
税务筹划的本意就是合理合法安全地减少税收成本，以此来取得高额的实际到手利润。
避税：避税的安全性是次于节税的，因为避税的目的及行为常常是背离立法者的立法意图的，在现行的税收法律法规下钻研漏洞，行走在危墙之下，从而达成取得超越底线的实际利润。这类行为是会被立法者不断完善且渐渐杜绝掉的，并有可能会因多方面因素面临各种风险以及个人组织的信用丧失。
节税：因节税的双重规避（法律，立法意图），所以节税的安全性优于避税。节税的税务筹划方案常随着优惠政策的变动而变动，完全遵循立法者的立法意图。（疫情期间小微企业优惠政策）所以这类的税务筹划方案会受到地方政府的大量的推广及企业应用。
三：税务筹划方案时间的事前性。
所谓事前性，指的是该税务筹划方案是在事件发生前所施行的方案，而不是在事件发生后实施的。
避税：大多数的避税方案，是在事件的发生后才进行方案实施的，被动地进行避免大量税费的产生。但这类的行为其实经常性的已经造成了偷逃税违法，道貌岸然的冠以避税的名头。
避税行为的出现对于社会公德及道德造成不良侵害，使诚信纳税受到威胁，造成守法经营在市场竞争上处于不利地位。所以大家应该营造及维护好良好的税收环境，合理合法地进行税务筹划活动。
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