怒投促便签〔2021〕30号
怒江州投资促进局收支关于2020年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查中发现问题整改情况报告
州审计局：
根据你局《怒江州审计局关于整改怒江州投资促进局2020年度预算执行和其他财政财务收支情况有关问题的通知》（〔2021〕-170）要求，现将我单位审计调查发现问题整审计改情况报告如下：
一、审计整改工作部署推进情况
我单位采纳了审计意见和建议，情况认报告真组织整改工作。一是明确整改责任。对照问题清单，逐项落实整改责任；二是注重完善制度。针对查出的问题，加强内部管理年度，完善相关规章制度，避免同类问题再次发生；财务三是重视结果运用。以整改为契机，认真排查管理漏洞和薄弱环节，举一反三，强化管理。
二、具体问题整改情况及年度结果
（一）审计调查发现的主要问题
1.关于隐匿列支接待费2239元的问题。
整改情况：（1）在今后工作中加强对会计知识的学习，将按照实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，真实反映接待费，接待餐费一律在：事业支出—项目支出—招商引资—商务接待费科目中核算。（2）严格执行商务接待就餐标准管理，实行接待支出管理总额控制制度。规范接待标准，控制经费总额，注重实际效益，杜绝奢侈浪费。将接待费用纳入本单位预算管理，严格控制商务接待规模，科学合理制定商务接待计划，编制商务接待预算。
2.关于会计核算不规范问题。
整改情况：（1）加强健全会计基础工作，明确规范的工作流程，加强有效监督，严格按照《2020年政府收支分类科目》的规定，会计主题以实际发及生的经济业务为依据进行会计核算，如实反映情况会计要素的情况和结果，保证会计信息真实可靠。使会计核算朝着标准化，规范化方向发展，在健全会计收支核算基础过程中，保证会计原始凭证与记账凭证书写形式的规范化，提供真实可靠的原始凭证及记账凭证数据资料，从而实现规范标准的会计核算基础工作。（2）强化会计核算的内部控制力度，对财务工作人员加强控制，清晰划分会计核算人员的作业领域、操作流程以及职责权限，通过加强会计核算队伍促进会计核算工作有效发展，提高单位及州财政局会计集中核算中心来往的积极性，并建立良好的配合协作关系，有效执行规范的工作流程及计划，不得盲目调整。
建立健全机制制度情况：怒江州投资促进局自2020年开始已列入州财政局集中核算试点单位，会计账务处理都按照集中核算的要求在核算中心统一处理，确保达到规范化处理会计账务的要求。
未整改到位原因分析：因已经完成账目的年结，记账财务凭证功能科目无法更改，在今后工作中加强对会计知识的学习，将单位招商引资、商务接待等活动产生的各项费用按照正确的经济科目列支资金。
三、下一步整改计划和措施
在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的审计工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知及识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行账务处理财务收支。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、车辆费用等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关账簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度。
三是加强对部门预算外资金的管理。加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取预算外资金时，使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
四是加强廉政建设,塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建报告设为抓手，财务收支要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用高于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定明公开财务收支状况。
今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。
怒江州投资促进局
2021年9月16日
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