大连财务代理公司排名(大连代理记账公司排名)

大财务连农商行或许没想到，这单本应一年就可以结束的应收账款质押融资会拉扯5年有余，到了2019年还未结束。

贸易背景真实性审查不严

泰德汇丰是一家主营煤炭运销的公司，而煤炭贸易商在2013年前后的日子并不好过，与前两年各银行争抢煤炭贷款客户的情形相比，可谓“冰火两重天”。

彼时，银行内部调信贷结构已成重点，各大银行对于煤炭、钢铁等产能过剩行业领域发大连放贷款较为审慎，在此大连背景下，煤炭贸易商通过应收账款或承兑汇票质押进行融资明显增多。

陈海山与大连农商行的交集就是从应收账款质押融资开始的，后续还有流动贷款、抵押贷款、综合授信等。2014年9月，泰德汇丰利用白山热电有限公司（下“白山热电”）的应收账款进行质押融资，在贷款申请中，给大连农商行提供的多张增值税发票，显示金额为9357142.90元/张，对记账手方是白山热代理电；第一财经记者对比发票票号和开票时间，在泰德汇丰的税务报表中发现，这些发票实际金额为110万元/张，且对手方并不是白山热电，而银行并未发现此事。

一位在国有大行从事信贷业务多年的业内人士告诉记者，银行在贷前作尽职调查时理应对材料进行审慎审核，尤其是在当时的环境下，像增值税发票这些材料，一般都会在网上进行查验，出现如此明显的假票的可能性并不大，可能是银行审查没做好。

前述知情人士向记者提供的一份大连银保监局于2019年7月19日开具的信访意见书显示，大连农商行确实存在贸易背景真实性审查不严的问题。对此，第一财经记者于2019年8月9日向大连银保监局发出采访函，截至发稿，大连银保监局给出的回应是：“（流程）已到业务处室，但尚未收到回复。”

泰德汇丰类似的做法还发生过多次，2013年9月至2014年3月期间，泰德汇丰通过相关公司交易获得资金累计约9500万元；2014年9月11日至2015年3月9日期间，获得资金累计约9500万元，合计约2亿元。

“移花接木”后以贷还息

值得注意的是，大连农商行在给陈海山贷款的过程中，也发现了一些可能虚造贷款材料的蛛丝马迹。

在2015年未如期收到与泰德汇丰交易的两家企业的货款时，银行便进行了调查。该行营业部总经理乔维（化名）在和知情人士的沟通中透露，银行内部调查后发现，以国企应收账款担保的贷款，三方协议上的企业印章为虚假印章，当时银行员工并未当面看到两家企业给担保协议盖章，后来陈海山也承认印章是虚假的。

但银行并未就此给泰德汇丰断贷。乔维称，银行并没有追究陈海山的责任，而是让他以追加担保人抵押物进行抵押担保的方式重新办理了贷款，同时撤回了两家企业电厂的付款义务，以此来替换之前的应收账款质押贷款，借新还旧。

在该贷款转换过程中，大连农商行内部也有争议。乔维说：“当时行里有人不同意，认为即使增加抵押物，也不应该把两个国企电厂取消掉。”但大连农商行最终放弃了所谓的国企担保，而是追加了担保人的抵押物，银行和泰德汇丰之间的贷款关系得以继续。贷款到期后，陈海山也未能还上贷款。

除了“移花接木”，大连农商行还有可能帮助泰德汇丰以贷还息。乔维曾提到，在泰德汇丰的多次贷款过程中，大连农商行还帮助陈海山多贷出一千万，这一千万先打到大连天瑞恒信有限公司（下称“天瑞恒信”，系陈海山控制）账户上，紧接着转到泰德汇丰的账上，泰德汇丰利用这笔钱还了利息。“2018年3月（大连）银监局就已经查出了这件事。”乔维称。

这在泰德汇丰公司的账户流水上也有迹可循。2016年5月20日，泰德公司账户上突然进账1000万元，在此之前，泰德公司的账户余额为0。与此同时，天瑞恒信的一张大连农商行借款凭证（单位）显示，2016年5月20日，天瑞恒信向大连农商行营业部借款1000万元，起息记账日为2016年5月20日，到息日为2017年排名5月12日，借款用途为购煤，审批人栏盖有乔维的签名章。

紧随着1000万元之后的还有大连农商行8765万元的放款，该排名笔贷款到账时，泰徳汇丰账户同步有资金流出，共计10笔，金额共计约915万元，账户余额为8850万左右。

大连银保监局的信访意见书显示，大连农商行向泰德汇丰的关联公司天瑞恒信发放的1000万贷款中，其中部分贷款资金用于偿还了泰得汇丰的贷款利息。

另外，5月20日，在8850万元账户余额中，又有多笔资金被大连农商行划走，其中有一笔金额为1065万元。结合此前判决书的信息，泰德汇丰于2016年5月20日共偿还银行1065万元贷款资金，那么，此举是否又涉及借新还旧？

“乔维告诉我，银行发现陈海山无法还钱后，2016年贷给陈海山的钱基本上都是‘借新还旧’。”知情人士对记者说道。

上述业内人士对第一财经记者表示，银行在明知贷款人无法还贷的情况下继续放贷，不排除帮助贷款人借新还旧的可能。实际上，无论是以贷还息，还是借新还旧，都可以看作是银行缓解不良风险暴露的方式。

大连农商公司行2019年半年报显示，截至2019年6月末，该行营业收入8.91亿元，实现拨备前利润3.32亿元，实现净利润0.57亿元。但该行并未公布不良率、资本充足率等信息。

根据此前信息，截至2018年9月末，该行不良率高达9.95%，较20公司17年末的4.95%大幅上升5个百分点，而2016年末的这一数字为2.91代理%；同期，拨备覆盖率由2017年末的103.86%下降47.84个百分点至56.02%，远低于监管红线。

关于不良率激增的原因，大连农商行曾总结道，不良率激增主要在于两个方面，一是自然灾害频发，涉农贷款受到自然灾害影响；二是区域经济下行间接影响信贷资产质量。