下面，我们以燕京汇通公司部分发生的业务为例：

在录入原始凭证之前，我们先看原始单据：

只有对方的发货单和该企业的入库单，并没有发票，这种票据应该怎么处理呢?

做暂估入库处理，那么记账凭证如何写呢?

细心的小伙伴会发现一个问题：为什么记账凭证的数据是35000.00呢?

因为暂估入库只是暂估价格，没有税收的问题，所以是40950.00÷﹙1＋税率﹚，这里是按照17％的税率计算的，小伙伴们要注意最新的税率哦～

下面，我们开始录入记账凭证：

下个月收到发票，怎么办呢?

做红字冲销哦！

月末业务-职工薪酬

我们先来看原始凭证

记账凭证如下：

注意：这里的社保、住房公积金，都是由单位承担的，个人承担的部分，会从每人的工资中扣除！

下面，我们录入凭证：

月末业务-固定资产

这个业务的原始单据是一张固定资产折旧明细表，在这张表里需要计算月折旧额，如何计提呢?

该公司采用的是平均年限法！（平时计算会有点费事，下面会讲解金蝶中怎么操作！）

固定资产的折旧正常情况下是没有办法进行的！

我们看下图：

回到账务处理，我们查看一下这张凭证是否生成?

通过凭证查询，选择全部，把这个信息清除，得出下图：

自动转账-转出未交增值税

自动转账-计提月末附加税

月末处理-结转销售成本

月末处理-结转损益

月末处理-计提所得税

年末处理-结转本年利润

年末处理-结转利润分配

……

篇幅有限，想要领取完整金蝶操作的小伙伴，看这里↓↓↓