出纳的工作内容并不难,但出纳这个职业却是很多毕业生是首选职业之一,可是什么都不会该怎么办呢?
一、下面给大家详细说一下出纳的工作:
1、做好现金的收付结算;
2、清点支票、财务章、法人章等;
3、与会计确认当日是否有大额收支转账需要操作;
4、每一笔收支都要及时登记日记账;
5、开具收支收据,按照提示分别交给付款方及会计,以便会计登记账簿;
6、核对支票是否有即将到期兑付的,提前沟通准保好银行余额,以免出现签发空头支票的情况;
7、核对银行余额是否与日记账相符
二、出纳的工作并不复杂,但是必备的知识有很多:
1、现金管理
①支付职工工资、奖金及各种津贴;
②支付个人劳务报酬;
③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金
④与个人合作的技术协作费;
⑤支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出;
⑥因公出差必须随身携带的差旅费
⑦结算起点(1000元)以下的零星开支,特殊情况需支付结算起点以上的现金,需按公司规定的审批权限办理;
⑧根据业务需要,用于专门用途的备用金;
⑨必须支付现金的其他支出;
⑩不允许超范围使用现金。
2、库存现金管理制度
①实行库存现金限额管理制度
②严禁白条抵库
③不得坐支现金;
④不得私自挪用库存现金;
⑤不得将公司的现金存至个人银行账户
⑥严格执行现金盘点制度,做到日清月结,在盘点时发现问题需及时处理;
⑦除日常零星开支之外的款项需通过银行办理转账结算,不得直接使用现金结算,使用现金付款的需按付款时间逐笔登记日记账;
⑧由出纳人员保管的库存现金及相关证件、印鉴等重要物品需妥善保存于保险柜,不得随意放置
⑨出纳人员支出款项时需有经办人填制付款申请单、费用报销单等单据,审批完成后出纳人员方可支付款项
⑩建立内控制度,财务负责人要定期(每周1次)或不定期地对库存现金进行检查,以保证现金的安全与完整
⑪建立严密的内部牵制制度,保证账款分开,现金出纳和记账人员职责严格分开。
最后提醒大家,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假行为,坚决按照法律的要求进行工作!
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