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金牌答疑老师解答
刘倩老师| 官方答疑老师
职称：注册税务师/中级会计师
回答数：109261个,好评数：109048个
你好！是超过一年的才算长期待摊费用了。
2019-04-03,10:40:37
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：那我没有超过1年的预付费用，做在那个科目，资产负债表那里填列？
2019-04-03,10:42:31
刘倩老师| 官方答疑老师
你好！摊销你可以计入预付账款，有这个科目的
2019-04-03,10:43:53
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：但是这个费用是先交的1年的费用，不用分摊到每个开始月？而且我预付11万，只收到8万的发票，那我这8万怎么分摊到每月，分录怎么做啊？
2019-04-03,10:51:05
刘倩老师| 官方答疑老师
您好！你先付1年的费用，是要分到每个月。跟你收到几个月的发票没关系。你每个月正常摊销。
2019-04-03,10:58:00
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：1、付款 借：预付账款 11 贷：银行存款 11
2、收到发票 借：销售费用 8 贷：预付 8
3、待摊 怎么做？
2019-04-03,11:15:00
刘倩老师| 官方答疑老师
您好！不是的。收到发票不需要单独做分录。
是每个月摊销的时候，借销售费用 贷预付账款。
至于发票，你可以贴到付款的分录里面或者某个月长期摊销的里面。
2019-04-03,11:22:49
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：发票不是要和付款金额对上？
2019-04-03,11:26:46
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：而且这个是专票，要抵扣的，老师能写个具体的分录让我看看？
2019-04-03,11:28:31
刘倩老师| 官方答疑老师
你好！最终是要从对的上。
你如果是专票的话，就按你的这个做算了。
1、付款 借：预付账款 1费用1 贷：银行存款 11
2、收到发票 借：销售费用 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：预付 8
不过这样本身不太符合权责发生制。
2019-04-03,11:32:08
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：现在就是在纠结这8万怎么分摊到每个月里面！
2019-04-03,11:34:48
刘倩老师| 官方答疑老师
你好！你可以这样，1、付款 借：其他应收款 11 贷：银行存款 11
2、收到发票 借：预付账款 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款 8
然后每个月摊销，借销售费用 贷预付账款
2019-04-03,11:37:17
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：摊销时不用后面附件吗？
2019-04-03,11:46:48
刘倩老师| 官方答疑老师
你好！摊销不用附了，你要付的话也可以，复印下发票。
2019-04-03,什么时候11:57:46
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：老师为什么要用其他应收款啊
2019-04-03,12:03:04
刘倩老师| 官方答疑老师
您好！因为你都入预付的话，没办法做到那么清晰。
2019-04-03,13:53:05
不会游泳的鱼 | 会计达人
追问：就是说不入预付，就做其他应收，没有其他的科目可以挂啦
2019-04-03,13:58:47
刘倩待摊老师| 官方答疑老师
你好！其实这个其他应收只是中间过一下而已。
你预付的做其他应收是比较合适的。其他的没这么合适
2019-04-03,14:05:42
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