1、开发票
【问题】:什么样的发票需要去国税开,什么样的发票需要去地税开?
营改增后,所有项目都缴纳增值税,使用国税的增值税发票。
根据《国家税务总局关于加强国家税务局、地方税务局互相委托代征税收的通知》(税总发〔2015〕155号)规定:
由地税局办理纳税人销售其取得的不动产和其他个人出租不动产增值税的纳税申报受理、计税价格评估、税款征收、税收优惠备案、发票代开等有关事项。
其他增值税发票由国税代开。
2、差旅费
【问题】:预借差旅费怎么写会计分录?
借 其他应收款-(个人法定全名)
贷 银行存款等
3、公司向员工借款
【问题】:公司的一名员工借款给公司,想年末的时候进行分红,这种情况的话,贷方应该记短期借款呢,还是其他应付款呢?
员工借款给企业,可以做短期借款也可以做其他应付款,计算利息,当然利息要交增值税和代扣代缴个人所得税,利息支出可以税前扣除。
4、伙食费
【问题】:请问员工伙食费 ,每餐补贴5元是造到工资表中,还是单独造呢?
都可以。餐费补贴如是直接发放给员工应计入工。如是给食堂的伙食补贴,则应计入福利费,但是无论是做工资还是福利费,都要按工资薪金所得代扣代缴个人所得税。
5、预充值油卡
充值油费等预开的发票,当时不好入账。那么后期怎么入账?是重新去开发票?
预充值油卡是开具的增值税普通发票,不得抵扣,不得在成本费用列支。待实际消费以后再去商家开具增值税专用发票,然后可以抵扣并在税前列支。
6、广告费
【问题】:活动中产生的实际搭建费用,发票都是广告费,是否可以不受广告费限制?
不可以,企业所得税中有限额的是广告宣传费,除了广告费,还包括业务宣传费。活动中的搭建费,首先发票是广告业发票,这就表明是请广告公司做的广告业务;其次,这些搭建费是为了宣传活动而产生的,应属于广告宣传费的一部分。
7、社保相关
【问题】:单位有两个工人说是在外地有公积金贷款,不能把社保转过来,请问现在每月帮他们交掉的钱该问他们要什么票据才能入帐?
他们每月支付社保的凭证,以及双方签订的劳动合同中,应有约定由单位承担这笔社保费用的条款。
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