企业税务筹划有哪些方法？

#企业税务筹划需注意哪些?#

企业税务筹划是指纳税人在税法规定内，通过对了经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，以达到最大限度减少税款的缴纳！

税务筹划具有以下几个特点：

1.合法性：指在税法许可范围内(至少不违反税法)进行

2.风险性：筹划目的是获得税收利益，但是有时候并不能够达成预期目的，而且可能引发损失

3.计划性：是纳税行为发生前进行，而不是事后改变

4.专业性：需要由专业的财务人员进行

5.目的性：税筹目的是减轻税负；一方面是选择低税负，另外一方面是迟延纳税时间

税务筹划的方法一般有：

1.顶层架构选择——企业形态、股东类型、纳税身份的选择；例如目前个人独资企业、个体工商户等等

2.经营方式选择——地域范围、经营方式、经营业务、经营期限等等。例如在企业销售端、采购端等选择

3.税收优惠选择——利用行业、区域、业务模式、阶段性优惠选择最适合企业的。例如目前的小规模增值税免税、高新技术优惠、小型微利企业税收优惠、西部大开发优惠等等

4.税负转嫁——利用价格杠杆、价格浮动、价格分解等转移或减轻税负

5.业务拆分——利用业务拆分成不同主体、不同类型定价来实现税负降低。例如利用一般纳税人和小规模身份将不同地区业务拆分；将公司销售、安装、售后等拆分

6.转移定价——利用关联方的地区税负差异实现利润、税负转移

7.资产重组——利用企业并购、重组改变组织形式和股权关系，实现税负降低，例如收购亏损企业进行盈亏抵补、并购进入新领域、合并减少交易环节

纳税筹划并不是一些人想的多成立几个小规模、开几个个体户那样，而且根据企业的实际情况去选择适合自己的方案。当然企业进行纳税筹划不要过度筹划，否则容易引发反避税条件，最后得不偿失！

纳税筹划