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我们公司是中间商赚差价的，促成了AB公司交易，A公司直接发货给B公司，B公司把款打到我们公户，我们扣了差价的款就打回A公司，双方都不需需要要开票的，请问我们公司怎么做分录？
这属于公司收入。
收到B公司款，借：银行存款
贷：其他应付款-A
支付A公司，借：其他应付款-A
贷：银行存款
其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税。
正常这些都需要开票的，怎么会不需要开票呢，不开票外出就属于不正常交易。
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个体工商户可以申请代开增值税专用发票吗？
可以申请代开增值税专用发票。
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单位发给社会人员的生活用品计入哪个科目？
入营业外支出，是捐赠行为吧，如果不是通过捐赠机构，这个支出不能税前扣除。
4预缴
上月工资未发放，但要申报个税，怎么做分录？
1、预缴计提应付工资：
借：成本费用
贷：应付职工薪酬
2、代缴个税：
借：应交税费-应交个税
贷：银行存款
3、发放工资扣下个税
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个税
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7月开出的增值税专用发票，8月发现错误，能作废重开吗？如何操作？
增值税专用个人所得税发票跨月开具错误通过开具红字发票处理，再开具正确发票；具体操作根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简需要称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售个人所得税折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
(一)购买方取得专用发经营票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红分录字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对吗应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税外出税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字经营专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开分录《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
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发票遗失登报之后需要去税务局做什么？有什么流程？
纳税人发生丢失、损毁增值税发票时，应于发现当日书面报告主管税务机关。办理材料如下：
1、A02023《发票挂失损毁报告表》，1份（柜台办理提供纸质版；无纸化系统办理提供电子版）
2、提供公安部门受理报案的有关材料。（已向公安机关报案的吗，附送公安部门受理报案的有关材料复印件；达不到公安部门的报案受理标准的，附送纳税人签章的挂失声明）（柜台办理提供纸质版；无纸化系统办理提供电子版）
3、刊登遗失声明的版面复印件，各1份（柜台办理提供纸质版；无纸化系统办理提供电子版）
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费用发票做账期限是多久？
从企业所得税的角度看，当年做账最好；次年1月1日至汇算清缴结束前做账无需做纳税调整、但要做会计调整；汇算清缴结束后做账企业所得税、会计都要调整了。
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