问题一：
税局大厅申请代开增值税专用发票需要携带什么资料？
答：
需要携带：
（一）代开增值税专用发票的货物运输业小规消费税模纳税人，携带《货物运输业代开增值税专用发票缴纳税款申报单》3份、加载统一社会信用代码的营业执照是（或税务登记证、组织机构代码证）复印件1份，已进行实名身份信息采集的纳税人可取消报送、经办人身份证件原件及复印件1份，已进行实名身份信息采集的纳税人可取消报送复印件。
（二）申请代开增值税专用发票的其他纳税人， 《代开增值税发附加票缴纳税款申报单》3份、如果教育费是自然人还应提供自然人身份证件原件及复印件1份，已进行实名身份信税率息采集的纳税人可取消报送复印件，已办理税务登记的纳税人，携带加载统一社会信用代码的营业执深圳照（或税务登记证、组织机构代税率码证等）原件 ，已进行实名身份信息采集的纳税人可取消报送。
问题二：
代开增值税专用发票是否需要缴税？
答：
小规模纳税人需要向税务机关申请代开增值税专用发票的，应同时按规定预缴增值税税款。
政策依据：《国家税务总局深圳市税务局关于贯彻落实小规模纳税人免征增值税有关征管问题的通告》（市局通告2019年第3号）第九条。
问题三：
代开增值税专用发票如何计税？
答：
一、当季度销售额未超过30万元时：
①增值税额=不含增值税销售额*适用征收率
②城市维护建设税=增值税税额*7%*50%（小微企业地方税费减半征收）
③季度销售额未超30万（免征教育费附加及地方教育费附加）
二、季度销售额超过30万元时，销多少售货物或提供服务代开增值税专用附加发票需要缴纳：
①增值税额=不含增值税销售额*适用征收率
②城市维护建设税= 增值税税额 * 7消费税% * 50%（2多少019年1月1日至2021年12月31日减半征收）
③教附加税育费附加= 增值税税额 * 3% * 50%（2019教育费年1月1日至2021年12深圳月31日减半征收）
④地方教育费附加是= 增值税税附加税额 * 2% * 50%（2019年1月1日至2021年12月31日减半征收）
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