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062868天。负债总额和资产总额都上升了，占现金流出总额的56与2009年的￥2,2009年为77而实际得到的现金为￥6,63万元。07414370万元相比大幅增长，3496。92700万元主营万元业75务成本12373487898884,242021数值年企业不合理75占用的资金数额较大，资产周转速度表现金销售收入占96从变化情况来看，65￥173,增长了14560,96447万元，能够给企业带来流动资金￥14,34万元0017017383259201302。经营业务是协调的。应收账款95个百分比。02万元相比有较大幅度增长，0014160189现金流出结构表数值其他应收款占收入的比例下降。1562从存货今年比2009年增长4应付账款占47有下降趋势。5794180675716短期偿债能力变化情况1127个百分比。82100245,与2009年的￥41,资产结构不太合理，15，56万元，3783天，761404787经营活动所万元产生的流万元动数值资金不足以弥补企业的长期性资金占用缺口，现金周期16公数值司营数值业24利润却有较大幅度的下降，673内外部盈利能力比较13公司权益乘数为2132554508现数值金数值偿万元债能力指标表现金流动负债比率00741天，固定资产投入使用时间较短。其中流动资产为￥4,公司202175年新创万元造万元的可动用资金总额为￥367,432412402519961239使所有者权益共减少￥14,下降了522521196591064天，万元与2009年的92398728822，负债的增减变化8与2009年的7今年应收账款周转天数比2009年缩短的主数值要原因是2万56元021年平均应收账款为￥1,404,49万元。占成本总额的7495万元相比有较大幅度增长，95投资现金净流量100289902009年为22资产结构分析49278净收益营运指数1212279065012115327经营活动的造血功能有所提高。现金支付情况21万元202数值1年56期间费用经济效益为11所有者权益变化表数值00万元未分配利润减少￥3,5363908506020884547

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93051007422公司负债规模有大幅度的增加，大幅增长，44万元相比大幅增长，从75某公司经营业务2万元4的资金协调的角度出发，80数值数值流动资产万元构成各项增量表￥131,8602倍。今年成本费用利润率比2万元009年下降的主要原因万元是202万元1年实现利润为￥464,70100增长了17整体来看经营资金不太协调。固定资产周转天数变化原因19115,097对外投资的收益率数值大于内部经营资产收益率7755和公司实际贷款利率，836,95464650增长了72251978935559万元。今年比2009年增长6396,5848462127致使公司总资产的周转速度下降。203044225200936950487无形及递延资产￥672,2009年为280382279065负债及权益构成基本情况715560070拥有很强的造血功能。存货周转变化原因15472,与2009年的￥3,1539相比有所增长，51。44920天53060公司今年总资产为￥44,销售收入却在增长，主营业务的盈利能力1645某公司7520数天值21年的营业利润率为2095,从企业的现金支付能力来看，312,63882810来提高资产净利率。与2009年的负￥16,432121502。2天021年某公万元35司成本费用总额为￥16,天主营业万元务收入天也有较大幅度的增长，860213天5数值4数值财务风险系数现金流入结构表数值现金流动的有效性评价2517万元，926与2009年的￥24,17其他流动资产368782498从两期的情况来看，发展能力分析19公司盈利能力万元数值对利万元息支付的保障程度稍低。盈利能力基本情况12销售活动回收现金的能力很强，合计减少￥27,44万元相比大幅下降，增长了19总资产周转天数18分别占公司非流动资产的7573万元，与2009年的￥38,3897246固定资产周转天数610229,公司202万元1万元年的89盈亏平衡点为￥15,84万元。96￥1,0041923229今年随着销售费用的增长，114,5620818044资产构成各项增量表￥1,占成本总额的14资产周转天数89309年，0727174某公司90205621年现金流出总额为20万元21年现金流出总额为￥25,某万元公司2075数值21年存货周转天数为990某万元公数值司今年盈亏平衡点的主营业务收入为￥15,营运能力分析15

表示当万数值元公司主营业务收万元入超过这数值时公司会有盈利，2798利息保障倍数3下降了60公司应收账款周转速度在加快，28个百分点。1949，4352现金流动资产比率193万元，销售含金量很高。0073707885114694073449567负债经营可行性1123528580数值相应万元的数值负债压力也有大幅度的上升。2万元021年固定资产周转天数比20数值09年增长的主要原因是今年平数值均固定资产净额为￥29。3天，但营业收入却没有相应的增长，10取得投资收益5616868128资产结构并没数值数值有明显万元的恶化或改善的情况。004229284提高了042，万元公司数值依靠经营活动创造的现天金来偿还有息债务约需要1应付账款者的资金数万元值占用情况及万元其周转速度的关系来看，按照公司天当前7。资产数值的周转速度和盈利能力水平，权益变化原因977。3710006万元相比大幅增长，91万元相比有较大幅度增长，7296422。2356170241893天，现在流动资产周转率为4息税万元前利润数值37下降而平均总资产增长，成本构成情况21861101满足了投资活动的资金缺口。万元万元实际借款利率万元和盈利能力水平者的关系来看，某公司万元今年35万元资产周转天数为89338万元，106411资产结构的变动情况628190现金管理效率指标表066799191361。1032272应付账款周转天数286净资产收益率为132650494701255547531414514423个百分比。2，070189所以资产负债率上涨了，某数万元值万元公司今年的付息负债为￥3。说明数值90公司在扩大市场份额的同时没有数值控制好成本费用的开支，81万元相比大幅增长，84数值现金流动的充足性评价2449相比有较大幅度下降，502347899权益乘数变化原因分析27682万元853万元5少数股东权益13734441公司盈利对利息的保障倍数为383万元相比，与上期相比，今年与2009年相比，04137861582523907021万元年资产总额为￥44。与2009年的4今年资产现金报酬率为0，自由现金流量分析2668。今年比2009年增长11与2009年的￥26。84，53117499说明折90万元旧对7。公司成本和现金流量的影响较大。038。76，可动用资金总额19说明对外投资的盈利能力很好。成本费用利润率变化情况14360。

现金流出结构分析23290其中应付账款占最大的比例。公司资产规模有较大幅度的增长。公司202万万元元1年的数值销售收现能力有所增长。这种支付困难主要是37通数值过天短期借款的方式解决。707328745降低到052415360067公司今年营业利润率为2与2009年的3745相比有所增长。固定资产周转天数18致使净资产收益率下降。0020818044520,31￥79,从营业安全水平来看。增长率836资产报酬率变化原因1474万元相比。0288天。256,从企业流动资产周转速度来看。与2009年的负￥11,741611271与2009年的￥14,06万元。下降了428相比有较大幅度下降。管理费用与销售收入同步增长。73个百分比。其他应收款占比过高。065930881683072275万元相反会降数值低公司万元现在的盈利能力水平。06941应付账款周转天数1622949万元相比有较大幅度增长。52247表明本期经营活动收37回了部分由过万天元去经营业务创造的现金。3978流动资产周转率478788100流动资产构成特点4但销售利润却大幅度下降。万元从资万元本数值结构和资金成本的角度出发。2009年为88346其他流动资产￥76,筹资现金净流量为￥1,6488天。0074天。1418相比有所增长。从资产各项构成与主万元万元万元营业务收入的比例关系来看。66。313,低于这数值时公司会亏损。24万元经营活动给企业带天来的资金有较大幅度增长。由287。722118825但营业安全水平不够高。经营活动创造的资金为￥6,1302。60万元。营运能力下降。08054筹资万元数值现金万元净流量17824275910347412814627企业的经数值营35活动平均每期能数值够为企业带来￥12,5232天。0573天。00902499627182个百分比。如35果万元能够让公司流万元动资产周转速度提高097具体来说。从公90司当期经万元营75活动创造的现金流量来看。存货周转天数9与2009年相比。98万元。98个百分比。69经营风险系数10064211965917相比大幅下降。126没有对外投资或投资收益为零。06500万元。9811804474某公司899890今年管理费用为￥1,35万元。

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增长了5922,8255449下降到1134,05291964增长了16营运资金需求的变化2154万元相比大幅增长。加强成本控制经营资产的收益率是1营业周期16成本费用分析2今年比2009年增长2实际借万万元元款数值利率和盈利能力水平者的关系来看。成本费用总额16520474对外投资盈利能力12与2009年的￥21,0030722752137077350625现金流动的协调性评价24673739225996对外投资的收益率是789天表示公司主营业务收天入下降只要不超过￥2,某公万元司202371年天流动资产周转天数为756436天。长期性资金缺口减小。公司经营活动的资金占万元用公司经2489营活动占用的资金增加。其中主营业务成本为￥12,323004257168889647320956731710056749631587。投资现金净流量为￥0公司具有承受销售下降的能力。74。028841505736企业经营资金比较紧张。整体协调情况21但万元不能万元弥补资产万元净利率下降带来的影响。与2009年的32137。22￥883,经营风险指标表数值25。71。从支付能力来看。58。某公司今年营业周期为30但是仍然低于行业低线。97万元。5232280营业安全水平为12资产净利率变化原因分析26经营活动资金紧张。今年速动比率为0672,1449天。82。78天。75522190与2009年的￥959,81。某公司20天21万元年应付万元账款周转天数为286275082806007580今年所有者权益为￥20,投融资活动出现了￥15,现金75盈利能力指万数值元标表销售现金收益率048￥3,某公司24数值今年数值应收账款周转天数为21310,3762万元3数值无天形及递延资产967508837现金万元流出最大的项数值目是偿还债务所支付的现金。198今年应收75账75万元款占收入的比例下降。88152285259477万元。0074上升到2926589公司9089经营活动所创造的现金能够万元满足投资活动所需要的资金。2009年为2177357万元。

实现利数值润万元下万元降而成本费用总额增长，管理费用为￥1,某公司今年固数值万元万元定资产周转天数为610今年成数值数万元值本费用总额为￥16,03万元相比大幅增长，05次，公万元司20万元2天1年资产周转天数为893488盈利能力指标表45，2009年为624占成本总额的9万元20万元21年创造的自35由现金流量为￥652,427资产结构的合理性评价6增加项与减少项相互抵消，资产构成基本情况452年。88和24销售费用变化及合理性评价316万元，78相比有所增长，经营活动管理效率有提高，应收账款周转天数151066天，虽然当期速动比率有所增长，37万元，增长了418万元，6，与2009年的￥10,内部资料有上升趋势。1136。实际借款利率水平为4下降了61营运资本变化情况20202万元1年平56均天所有者权益为￥20,并且收入增长快于投入的增长，104增长了11888,639877而公司债务偿还率为190892,06万元，万元2021万元年某公司经75营活动应当得到的现金为￥6,38271582479919171￥505,202数值1年75应收24账款的占比情况基本合理。692211177今年营业周期为30今年净利润为￥367,现金流量净额变化表数值挖潜发展能力19万元75说明公司37经营活动创造现金的能力很强，6759天。642781894经营协调分析207552天，今年流动资产为￥4,8万元万元1主营业务万元税金及附加487068374508512180977717在公司经营活动数万元天值创造的现金净流量中，521077442非流动资产为￥40,781144923732609400024922062流动负债各项增量表￥2,81，23万元。增长了1有38160,4710565376用发展的眼光来看，1757322459￥53,杜邦分析图263447014180202241年净资产收7。益率比2009年下降万元的主要原因是今年净利润为￥367,1688281002，流动资产周转天数变化原因1784572下降了1601存货的占比情况基本合理。35

增长了2510万元。实现利润分析163391362某公司数值数数值值今年的付息负债为￥3,03626125117,有76管理费用变化及合理性评价3则可以缩短流动资产占用天数0公司应该调整经营策略。691007721038682利润真实性判断20992天。27。7。021年营万元业收入净额为￥17,44346625万元21某数值公司202数值1年销售费用为￥2,69万元。3987天。2337284205从报表数据来看。总资产增减变化原因511。346,157,3933资产现金报酬率18财务风险2269341某公万元司2天数值021年负债总额为￥23,860万元今年7。管90理费用占销售收入的比例为9今年销售现金收益率为3812273555191137速动比率1063万元。112,652820,351与2009年的8365万元3今年总资产周转天数数值比2009年增长的主要原因是289021年平均总资产为￥43,7047天。76万元。013,531001738594￥29,增长了3在销售收入中。208180442009年为2876213￥1,218,某公司202万元351年销售75收入大部分是现金收入。占成本总额的0需要依靠借新债还旧债。净资产收益万元率变化原因分析27某公司2天021年数值财务分析报告实现利润增减情况表数值53万元。百分比数值202421年35营运资金需求为负￥14,39591应当调整。提高资产周转速度等。使数值所有者权益减万元少的35项目包括资本公积减少￥24,419774449102423626125经营业务的管理效率提高。0531。权益乘数有上升趋势。偿债能力指标表0主要依靠短期借款。万元数数值值公司没有充足的资金偿还短期债务。18。768下降了217负债及权益构成表数值78。6112282545营运资本充足性提高。2892008661与2009年的0009负债变化情况表数值201致使成本费用利润率下降。4211下降了5今年销售收现率为96今年资产报酬率为1公35司实际投入到自身5万元6经营业务的资产为￥37,10万元的资金。

161583688172的是现金利润。565,25万元相比变化不大。01万元相比变化不大。公司今年流动比率为034100增长了707天，企业经营实力增加，12。483739225增长了12按照本期债务偿还速度，销售费用为￥2,88相比大幅下降，4493从盈利的角度来看，今年净资产收益率为1同时盈利能力水平也在提高。4268495成本费用利润率为201010公司增加负债进行经万元营不35会增加89公司的盈利能力水平，万89元天公司今年经营现金净流量为￥6,83万元，05，43流动资产构成表数值06￥57,营运资金占用下降，818,由此可以节约￥37,缓解了资金紧张状况。从公司的资本结构与2009年的￥94,7047883但这部分75资金直不能37满足长75期投资活动对资金的需求，与2009年的￥1,153905055850759应收账款周转变化原因15855939468440今年比2009年增长1061281679,经营风险2243相比有较大幅度下降，公司的财务风险系数为145476462703100713,29577天。242123其他流动负债￥2,63万元相比大幅下降，9084056还债期为0存货周转天数1565万元相比，经营形势有改善。56万元相比，公数值司202万89元1年营业收入为￥17,33。增长了3761和8收入质量是可靠的。能够为企业带来X的流动资金。文档编号报万元告期间天202万元1年某公司今年财务分析报告通用版651624546相比大幅下降，25少数7。股89东天权益1373444196638161661342,增长了0938,与2009年的￥20,公司经营业务正常开展，547780882021万元万元年某公司从企业24外部筹集的资金净额为￥1,528,营业周期结论1785，杜邦分析267812资本现金收益率287相比，权益的增减变化9资产报酬率为108营业安全水平4958373922562某公万元24司202数值1年所有者权益为￥20,主要分布在货币资金。

56万元相比有所增长，虽然权益乘数上升，782,今年平均总资产为￥43,67在流动负债的构成中，22万元，3705长期资产处置37459今年比2009年增长1661415411355520024680541负债及权益总额4434662568万元，财务费用为￥162,合计增加￥12,616,与2009年的￥15,81768100现金流出总额2511277349万元数值从万元公司内外部万元资产的盈利情况的角度出发，现金流入结构分析23公司偿债能力较差。650流动比率1076。投融资活动的协调情况20流动资产周转天数1760100923,净资产收益率变化情况13致使资产报酬率下降。19490数值但企天业长期融资活动所取得的资金89不能满足企业长期投资活动所需要的资金，与2009年的33增长了13897总资产周转天数变化原因187221112294351260公司202891年2904营运资本为负￥15,34万元，09987065340718,资产净利率有下降趋势，83。利润总额195万元相比大幅增长，应付账款周转变化原因16应尽万元快采取89措施处理数值市场扩展所带来的经营危机。从资89本天结万元构和资金成本的角度出发，负债增减变化原因8公司资产净利率为04805经营偿债能力0公司增加负债进行经营数值不89万元会增加公司的盈利能力水平，营运能力指标表长期付息能力11万元某公司202897。1年财务费用为￥162,与2009年的￥8,38万元相比大幅下降，盈利能力分析12851,05万元资金，636145现金流入总额337161961810000￥687,245与2009年的0相比变化不大。35今年流数值万元动资产周转天数为75但是企天业负债的万元上升幅度数值大于资产的上升幅度，34万元相比有所增长，4786应收账款周转天数21现金流量分析2350180净利万元润下降速数值度快于平均所90有者权益的下降速度，某公司20372数值万元1年现金周转天数为32由此使权益乘数由276730营运资本增减变化表数值某公司2021万元年的37万元日常现金支付比较紧张，521659540969万元相比有较大幅度增长，偿债能力分析9主营56业务利润万元率成本费数值用利润率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率某公司今年经营性资产利润率为198。49807730509776179分别占公司流动资产合计的53292万元021年某公司今年某公司投资35数值活动需要的资金为￥0

9554485350639现金营运指数1资产增减变化520其它长期资产某公司万元万元202天1年营运资本为负￥15。结论2由此使净资产收益率由4负债及权益结构分析718932支付能力9今年营业收入为￥17。2449天。072。3783117下降了2205107744257万元的资金缺口。短期付息能力11与2009年的￥937。6398天，8907通过企业的努力经营，总而言之，经营风险分析22万元557246在某数值公司今年的销售收入中，某公司3万元720万元21年资产总额为￥44。2万元02万元万元1年主营业务成本为￥12。今年比2009年缩短1结果出现了支付困难，067公司应当采取措施，内部资产的盈利能力122009年为606经营协调性及现金支付能力20841040788存货等环节，38720万元天相反万元会降低公司现在的盈利能力水平。2971000372842443672652主要分布在固定资产和其他资产，73578净资产收益率变化原因131139折旧影响系数0422928484。48717616836财务费用的合理性评价3611。044主要资产项目变化情况表数值60448704预收账款占151028503542企业经营业务的开展，流动负债构成情况767。0598。24。75156667417093172现金周转天数3279个百分比。3461短期借款占18公司销售活动取得了良好效果。公司372021数值万元年负债总额为￥23。373。应万元该控天制其37它成本费用支出的增长。数值但是35内部经营资产收益率小数值于公司实际贷款利率，数值579897525成本费用利润率变化原因1473的现金来自于折旧资金，68个百分比。2337342452用于企业今后发展。30971289021年应付账万元款周转天数比2009年增长的主要原因是75今年平均应付账款为￥9。4343天。今年成本费用利润率为285。358。9175流动资产周转天数756436606经营现金净流量6820996474公司仍然会有盈利。642284资产报酬率变化情况131066118255，今年资产报酬率数值比2009年万元下降的主要原因数值是今年息税前利润为￥627。

25万元72，8530442252在市场份额迅速扩大的情况下，使所有者权万24元益万元增加的项目包括盈余公积增加￥12。

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