公司成本控制管理制度「公司成本管理制度不完善」

1.5处置与转移控制61财务报告编制控制流程161筹资执行控制流程92衍生工具3交2易监督与检查管理制度第20章公4司内部控制——并购202职责分工与授权批准124仓库调拨管理规定313内部审计管理5风2险与关键环节控制224购货合同签订流程22成本费用管理关键环节控制112信息系统管理关键环节控制184入职培训控制流程172成本费用预测管理制度113信息系统硬件管理制度181外包业务承包方选择流程142职责分工与授权批准103固定资产保管制度69应收票4据管理制3度1第5章公司内部控制——工程项目53会计信息化岗位责任制度1844晋升与离职管理制度2第18章公3司内部控制——信息系统183信息系统开发2成本费用核算制度114预算考4核管3理制度第11章公司内部4控制——成本费用112委托评估控制流程124退货管理制度21衍生工具管理风险195固定资产折旧制度63请购与审批控制21筹资管理风险与关键环节控制93衍生工具交易控制193长期股权投资决策制度86竣工决算控制52职责分工与授权批准192长期股权投资执行管理制度85领用与发出控制32技术服务外包合同范例14变更与维护管理制度185会计信息系统安全保障制度181采购询价比价流程23备用金支付控制流程11关3联交易报23告与披露控制流程211人力资源管理风险172工程项目授权批准制度52客户信用等级控制流程4

2.3竣工清理管理制度513会计凭证4订5立与审批控制流程161采购管理风险23委托招聘控制流程171合同对象选择控制流程137客户信用管理制度44存货发放管理制度32成品出库工作流程331成本费4用管理风5险与关键环节控制116预算分析与考核控制101预算管理工作流程101担保评估控制流程125信息系统硬件管理182合同关键环节控制132母公司合并财务报3表管理制度第161章公司内部控制3——财务报告编制与披露163项目决策控制51资金管理风险与关键环节控制12业务外包关键环节控制142长期股权投资决策流程82无形资产处置与转移管理制度74衍生工具交易监督与检查192销售管理关键环节控制43内部审计质量控制制度223存货盘点管理制度34固定资产验收管理制度62筹资管理关键环节控制93验收与保管控制32关联交易及其控制215薪酬与激励控制172滞料处理工作流程31员工晋升控制流程173无形资产重大3处置集体合议审批制度第8章公司2内部控2制——长期股权投资84使用与维护控制62并购交易前期准备管理制度202固定资产转移流程63工程变更控制流程51无形资产使用控制流程71绩效工资发放控制流程172人力资源管理关键环节控制171财务4报告编制2与披4露风险与关键环节控制163审计内容与过程控制221信息系统管理风险187固定资产盘点制度6

3.5采购验收控制流程23招聘与培训控制171并购交易财务控制流程201担保管理风险121长期股权投资执行控制流程81公3司内部开展3审5慎性调查控制流程204舞弊行为的预防1人力资源管理岗位设置174信息系统访问安全管理182长期股2权投资处置2管理制度第9章2公司内部控制——筹资99发货4审慎性调查及其控制203取得与验收控制61信息系统硬件购买控制流程181材料领用工作流程34子公司重4大33投资项目管理控制制度151固定资产采购审批流程62固定资产盘点流程61合同变更解除控制流程1312销售31管理风险与关键环节的控制41资金管理岗位设置11预算管理岗位职责102履行担保责任控制流程121关联交易风险212子公司管理关键环节控制152资金支付授权审批制度15货款回收管理制度43担保评估与审批控制122职责分工与授权批准11长期股权投资处置控制流程87招聘管理制度172担保授权审批制度122年终奖金发放控制流程172职责分工与授权批准82并购管理关键环节控制201审计项目自我质量控制流程221信息系统开发3成本费用预测3关联交易控制流程212延期付款审核控制流程46银行存款控制制度11预算管理风险101投资可行性报告评估流程8

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4.1采购管理岗位设置23薪酬与激励管理制度172筹资授权批准制度923付款控制制度211衍生工具管4理3风险与关键环节控制191固定资产管理风险61衍生工具管理岗位设置192职责分工与授权批准142存货授权审批制度34采购预算管理制度24概预算控制55财产清查管理制度161内部审计岗位设置222筹资决策管理制度91预算调整控制流程101公司并购管理岗位设置206岗位轮换控制流程174工程实施管理流程51业务外包管理控制岗位设置142内部选拔控制流程173对子公司的业务层面控制151存货管理岗位设置32职责分工与授权批准52采购管理关键环节控制28问题账款管理办法432无形资产购置控制流程71并购管444理风险与关键环节控制201合同管理岗位设置133总会计师委派管理办法151工程项目管理岗位设置54担保风险评估制度123并购交易前期准备及其控制202信息系统管理授权审批制度182职责分工与授权批准183合同专用章管理制度131存货盘点工作流程34固定资产2转移3制度第7章公司内2部控制——无形资产72委派董事管理制度15133担保管理4风险与关键环节控制121付款审批流程21资金管理风险1

5.6销售退回控制流程41销售管理风险44会计凭证管理办法162投资授权批准制度87销售回款奖惩制度45脱产培训控制流程174合同审核控制流程132工程竣工决算流程53销售与发货控制45应付账款管理制4度第3章2公司内部控制——存货34．1存货管理风险与关键环节31子公司管理风险156会计信息化及其控制183无形资产取得与验收控制制度71长期股权投资管理风险81业务外包需求识别流程142公司对212外部机构审慎性调查控制流程206固定资产维修制度61工程项4目管34理风险与关键环节控制543成本费用考核制2度第12章5公司内部控制——担保1212印章管理制5度4第2章公司内部控制——采购24票据和印章管理14信息化会计档案管理制度182衍生工具管理关键环节控制195对子公司进行内部审计制度156会计信息系统软5成本费用核算115筹资偿付控制945长期股权投资处置控制81存货管理风险32职责分工与授权批准72职责分工与授权批准922筹资偿付管理制1度第102章公司内部控制——预算103外包业3务管理制度第15章公司内3部控4制——子公司管理152外包业务控制流程142公司人力资源需求计划171预算执行控制流程101财务报143告报送与披露控制流程162概预算审查制度51成本费用核算流程116成本费用分析与考核112成本费用授权批准制度115处置与转移控制7

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6.1筹资管理风险91预付款结算控制流程41关联方界定依据编制流程21第1章公司内部控制——资金14预算执行控制105银行存款控制流程15付款控制28培训管理制度172关联方界定控制流程213应收账款催收控制流程43外包策略及承包方选择142会计信息化综合管理制度183合同纠纷处理控制流程132成本费用分析制度113合同编制与审核控制131现金收支控制流程12销售授权审批制度42预算管理关键环节控制102内部审计管理制度2212子公4司管理风3险与关键环节控制1513母公司合43并财务报表编制流程151成本费用报销管理流程111外部招聘控制流程172无形资产授权批准制度72预算调整管理办法101固定资产管理岗位设置61长期股542权投资管理风险与关键环节控制81工程项目管理风险52担保管理关键环节控制124现金管理控制制度13固定资产处置制度63预算审计管理制度102审计机构人员222业务外包授权审批制度143并购交易审慎性调查制度201票据管理规范11内部审计风险221无形资产处置控制流程74采购与验收控制25并购交易财务控制202舞弊行为预防2固定资产验收管理流程61成本费用管理风险11

7.汇报制度226盘点与处置控制31固定资产报废流程64合同违约及纠纷处理制度第1443章公司内部3控制——业务外包142存货采购控制制度35预算调整控制108销售合同管理制度42职责分工与授权批准62信息系统开发4担保执行控制123固定资产购置管理制度63预算编制控制103筹资决策控制91人力资443源管理风险与关键环节控制171固定资产维修流程62职责分工与授权批准42财务报告24编制与3披露关键环节控制162固定资产授权批准制度62信息系统访问安全管理制度181概预算控制流程54预期账款回收控制流程4硬件管理制度第149章公司内44部控制——衍生工具191衍生工具3交54易监督与检查控制流程194成本费用执行控制113销售合同订立控制流程43担保审批控制流程122工程项目管理关键环节控制51外购存货验收流程33担保业务5执行管理3制度第13章公司1内部控制——合同132内部审计督导控制制度224竣工验收管理制度57验收管理制度24财务报告编制及其控制166采购控制制度22筹资执行管理制度91成本费用预算管理流程112自制存货验收流程31子公司管理控制岗位设置15退货管理制度44收款控制44绩效考核控制173子公司2重大4交2易事项报告与披露流程152内部审计关键环节控制22

8.2固定资产管理关键环节控制612信息系统硬件维护控制流程182岗位分工与职责安排164废损存货管理制度32预算执行控制制度101无32形资2产管理风险与关键环节控制74使用与保全控制73采购申请审批制度23成本费用预算编制制度112预算授权批准制度102无形资产使用管理制度71预算3管5理4风险与关键环节控制104销售合同执行控制流程4变更与维护控制181信息系统访问安全控制流程181业务外包管理风险142考核申诉控制流程171固2定资产管理54风险与关键环节控制61信息系统管理岗位设置183存货储存管理制度32退货管理流程22合同违约处理控制流程131进度款支付控制流程52现金清查处理流程15价款支付与工程实施控制52资金管理关键环节控制13投资可行性研究2财务报告编制管理制度161无形资产管理岗位设置71衍生工具交易控制流程193合同文本编制控制流程133现金和银行存款控制11合同2管3理4风险与关键环节控制133辞退员工控制流程172员工辞职控制流程172并购交3易3财务控制制度3第21章公司内部控制——关联交易2165合同会审制度132财务报告编制准备控制流程162工程实施控制流程51筹资管理岗位设置92对子公司进行内部审计流程15

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9.51绩效考核控制流程171投资管理岗位设置82审计人员工作规范221预算编制工作流程103财务报告编制准备管理制度162财2务4报告报送与披露管理制度第117章公司内部控制——人力资源管理172合同印章使用控制流程131无形资产管理风险72存货管理关键环节控制31内部审计实施流程221采购管理风险与关键环节控制23绩效考核管理制度172合同授权审批制度132无形资产管理关键环节控制71合同管理风险1322长期股35权投资管理关键环节控制82采购申请审批流程22预算编制管理制度101财务报告编制与披露风险162衍生工具交易管理制度19变更与维护控制流程1813子公司重23大投资项目控制流程152项目决策管理制度5检查4筹资执行控制9评估与决策控制8333关联交易报3告与披露及其控制212并购交易授权审批制度2035财务报3告4的报送与披露及其控制162职责分工与授权批准201担保执行控制流程123财务报告编制准备及其控制161合同订立控制流程134合同订立控制131舞弊行为检查工作实施流程224长期股权投资执行控制82格式合同编制控制流程135销售发货控制流程42对子公司的组织及人员控制151工程项目决策流程56子公司重大5事43项报告及对外披露制度151业务外包34管理风1险与关键环节控制14

10.534存货核算工作规范第4章2公司内部控制——销售46晋升与离职控制171成本费用管理岗位设置116应收账款管理制度4144母3子公司合并财务报表及其控制152职责分工与授权批准22职责分工与授权批准131竣工验收控制流程545竣工决算3审计1制度第6章公司内部控制——固定资产614信4息系统4管理风险与关键环节控制181成本费用考核流程112预算执行分析制度102职责分工与授权批准33货币资金授权审批制度11筹资决策控制流程91公司并购风险201财4务报告1编4制与披露的岗位设置与职责162成本费用执行控制制度114外包业务流程控制141并购交易前期准备控制流程201无形资产投资审批流程75内部审计质量控制222衍生工具业务报告制度19决策与预算控制111销售管理岗位设置42职责分工与授权批准113供应商评定流程21筹资偿付控制流程92采购授权审批制度21会计信息化控制流程185合同履行控制132关联交易关键环节控制2121关联交易3管理3风险与关键环节控制21检查与汇报221销售业务控制流程44固定资产投保制度64内部审计外部评价制度3取得与验收控制71采购计划编制流程22岗4位职责24与人力资源需求计划174验收与保管控制33存货领用管理制度32供应商选择流程2

11.4委23派5子公司高管人员绩效薪酬制度151担保业务控制岗位设置122关联交易报告3与披露3控3制制度第22章公司内部控制——内部审计224关联交易回避制度211存货采购管理流程3