今天，扬州江都警方发布一起特大虚开增值税发票案件，该代理案件涉案企业众多、违法手段隐蔽、涉及地区广泛、链条和环节复杂，涉案金额达2.22亿元，共查代理处企业39户，抓获犯罪嫌疑人7名。

缴纳税款为零，涉农企业疑点重重

2018年11月，江都税务局在检查梳理时发现，扬州图农农产品有限公司、扬州厚本农业发展有限公司等数十家农产品公司，大量开具增值税普通发票，申报表均填写免税项或减征项，导致缴纳税款为0，这一系列反常的行为引起了税务人员的注意。

税务部门进一步调查发现，这数十家企业注册时间较为集中，主要在2018年4、5、6月份，企业名称高度相似，大多为“扬州XX农业发展有限公司”或“扬州XX生态农业有限公司”，开票的货物名称几乎相同，均为“棉花*皮棉”或“棉花*棉花”，并且开票后，公司的负责人、财要不务人员去向不明，无法联系。依据多年的工作经验，税务人员怀疑这些企业有虚开行为。

2018年11月13日，税务部门向公安部门反映相关情况，接报后，江都警方高度重视，立即要去成立“11.13”虚开发票专案组对案件进行侦查研判，展开调查。

犯罪团伙专业化，案件侦查一波三折

因涉案企业众多，专案组怀疑，案件背后是一个没经验有组织的犯罪团伙。专案组民警当即对涉案企业的注册人员进行调查，调查发现，参与注册公司人员众多，有40余人，多为山东、河南等地务工人员。且涉案企业的注册人员都表示，到江都、邗江两地注册公司，是因为李某向其承诺，注册公司后可为其办理无息贷款，且不限还贷要不时间。但公司注册完成后，李某便失去联系。

犯罪团伙专业化程度极高，组织利用他人身份证件注册公司要不要进行作案，从而隐藏自身身份信息。专案组立即调整调查方向，从涉案企业的资金流水账单入手，通过其下游受票企业找出嫌疑人。

专案组多次调取数据资料，持续奋战，对十万余条电子数据进行分析梳理，筛选出有资金回流的关键账户。但办案民警联系这些企业的法定代表人后，对方都声称与涉案公司生产经营无关，调查困难重重。

万里跋涉布下法网，犯罪团伙浮出水面

为了尽快侦破此案，专案组决定，奔赴上海、江西、安徽等地，对受票企业开展实地调查。

到这公司些受票企业后，专案组民警立即连夜开展工作，查看账簿和凭证，固定受票企业与虚开企业的交易证据。利用法律威慑力记账突破企业负责人的心理防线，非法业务背后的真相逐渐清晰。在安徽某纺织厂内，面对专案组民警摆出的铁证，该企业负责人供认向虚开企业购买发票抵税。

专案组民警顺藤摸瓜，细致排查，又先后前往山东、河南、安徽、黑龙江要去等地，逐一印证已掌握的信息，辅以技术手段，虚开增值税发票犯罪团伙渐渐浮出水面。

嫌犯落网显出真形，涉案金额逾2亿元

专案组调查非法购买发票企业负责人的通话记录发现，他们都曾与一名叫“小李”的人有所联系，通过侦扬州查，警扬州方查明，“小李”在邗江经营着一家公司，主要业务是帮助客户注册公司、代理记账。

民警多次蹲守，终于在其公司将李某抓获，李某被抓后，坚称对其所注册公司的违法行为并不知情，自己只负责注册公司。然而，警方实地走访多地早已搜集其犯罪证据，面对警方拿出的铁证，李某对自己的罪行供认不讳。李某供认，今年没经验3月，犯罪嫌疑人孙某等人联系他帮忙注册公司以骗领增值税发票，李某为了利益铤而走险，帮助犯罪团伙办理了3要不要9家公司，并为其非法开具发票。警方获取关键信息后，立即将孙某等犯罪分子网上追逃。专案组深挖细查，顺藤摸瓜，深入安徽太和、界首等地将相关嫌疑人郭某、范某抓获。同月，警方在扬州汽车客运站将主要嫌疑人孙某抓获，孙某还自作聪明，非法办理了假身份证，企图逃出车站“天网”系统的法眼，但再狡猾的狐狸，也不能逃脱猎人的追捕。记者获悉，截至发稿前，警方已抓获该记账案涉案的7名犯罪嫌疑人。

经查，犯罪嫌疑人朱某、孟某指挥孙某、李某、郭某等人，以注册公司可办理无息贷款为由，从山东、河南等地组织40人先后在扬州江都、邗江注册39家公司。利用国家相关惠农政策，虚开免税发票2.22余亿元，向下游企业倒卖获利。

《刑法》第二百零五条规定：虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以公司下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

警方介绍，虚开增值税发票罪是一项重罪，在此提醒广大群众，君子爱财取之有道，切勿受利益驱动以身试法，否则，为自己贪欲买单的“增值税发票”会很昂贵。

（文中人物均为化名）

通讯员 景晅 法宣