临近年底,企业都开始进行汇算清缴,发现公司很多业务发生了,却没有收到相应的发票。导致了企业最后的汇算清缴时,企业利润太高,税收增加,加重了企业的税负。
面对企业如此高的税收压力,企业该怎么解决呢?
1、企业根据行业要求,可以申请一些税收优惠,例如:高新技术企业所得税两免三减半,或是小微企业所得税低税率征收。
2、利用税基降低企业所得税,主要是指通过一系列会计、财务手段增加企业成本,降低应纳税所得额,比较常见的手段主要有:折旧法、资产租赁法、成本分摊法。
3、企业内部公司之间转让利润。企业通过旗下子公司、分公司等将企业利润做低,通过采用不同的税收优惠达到减轻税收的目的。
4、享受地方性的税收优惠政策,一些经济发展较慢的城市或区县,会设立经济开发区,在开发区内会有一些税收优惠政策,企业入驻经济开发区,在开发区内纳税,可以享受税收优惠政策。通过税收优惠政策来减轻企业税负,达到节税目的。
开发区内比较常见的税收优惠主要是:
1、个人独资企业核定征收
企业可以在开发区内新设个人独资企业,通过开发区内的个人独资企业和主体公司达成业务合作模式,个人独资企业给主体公司开票,解决主体公司成本票不足的问题,降低主体公司的税负。
个人独资企业则申请核定征收,免征企业所得税,核定后,根据开票额,个税税率在0.5%-2.1%之间,算上1%的增值税、0.06%的企业所得税,个人独资企业的综合税率在1.56%-3.16%。并且不再缴纳分红税,账户资金也可以自由自配!
2、有限公司返税
操作模式和个人独资企业相似,开发区内对于有限公司采用的是返税优惠政策,主要返增值税和企业所得税,返税比例为地方留存税收的70%-90%。
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