增值税发票勾选平台提示系统异常(增值税发票综合服务平台已勾选后怎么操作)

征期 · 提醒

那么在实务操作中我们应该如何进行申报呢？一起来看两个小例子吧~↓

例1

此时回到主表，主表14行自动带出10万元进项转出额，根据申报表运算规则自动计算应纳税额合计10万元。

小贴士：

此时回到主表，主表14行自动带出-10万元进项转出额，根据申报表运算规则自动计算得期末留抵税额10万元，当发生应税行为时可继续抵扣。

小贴士：

若B公司在2021年7月税款所属期之前已作进项转出处理的异常凭证，经税务机关核实后可以继续抵扣，则不需要再次进行抵扣勾选，可以直接将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第23a栏。