1、日常收到发票且已暂估的：
借：原材料等--负数
借：应交税费—应交增值说-待认证进项税额（负数）
贷：应付账款-暂估（负数）
借：原材料等
应交税费—应交增值说-进项税额
贷：应付账款
2、日常进项税额转出：
借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用等)
贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
3、未收到发票的暂估入库
借：原材料等
借：应交税费—应交增值说-待认证进项税额
贷：应付账款-暂估
4、月末增值税结转：
（1）结转销项税额类的科目相关发生额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额、进项税额转出、减免税额）
贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
（2）结转进项税额类的科目相关发生额：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—应交增值税-进项税额
（3）结转“转出未交增值税”科目：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—应交增值税-未交增值税
5、月末附加税等小税种计提
借：税金及附加
贷：应交税费_应交城建税
应交税费_应交教育费附加
应交税费_应交地方教育费附加
应交税费-应交印花税
应交税费-应交环保税
应交税费-应交房产税
应交税费-应交资源税
应交税费-应交土地使用税
6、工会经费的计提
借：管理费用-工会经费-财务部
贷：应付职工薪酬-工会经费
7、季末企业所得税的计提
借：所得税
贷：应交税费-应交企业所得税
8、税金交纳
借：应交税费_应交城建税
应交税费_应交教育费附加
应交税费_应交地方教育费附加
应交税费-应交印花税
应交税费-应交环保税
应交税费-应交房产税
应交税费-应交资源税
应交税费-应交土地使用税
应交税费-应交个人所得税
应交税费-应交企业所得税
应交税费—应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
9、工会经费交纳
借：应付职工薪酬—工会经费
贷：银行存款
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