开了发票客户不付款……
付款了销售方不开票……
话不多说先上图，先来看看会计们遇到这种情况丰富的心理活动：
会计都想客户打了钱企业才开票，有这么容易就好了！
客户也不是傻子，我把钱打了，你不开票怎么办？
这就是一个死循环，电子台账助手带你看看下面的案例。
哎呀，我们之前卖了一单5万的货物，货也发了，5万的专票也开了，已经6个月了，客户迟迟不付款，老板让我把这个5万发票开销项负数发票冲掉，我说冲不了，老板还说我能力不行!
我就想问问怎么可能开销项负数发票冲掉，是销项被我红字了，我没收到货款和销项税，就不用多申报不用交税吗？还是能倒逼税务局追查客户为什么不给付款?
红字发票必须在特定情况方可开具，这是有明确规定的，如：当发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或因销货部分退回及发生销售折让。因此不能红字发票不能乱开，你乱开税务局追查的不是你不付款的客户，而是销售方你自己。说严重点，增值税纳税义务已经产生，你还违规冲红调整，后果就是偷税漏税。
告诉你的老板清醒点，最好的方法是企业根据自己企业业务制度一套管理方案，对收账款回收全过程所进行的管理，保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险，产生了纳税义务，就该缴税。
温馨提示：实际情况下专票如果客户已经勾选抵扣了，只能购买方提起申请，根据购买方的信息表，你才能填开红字发票。如果你绕开购买方，自己想直接开一张负数发票，系统会阻断你的红字信息表申请，提示你该蓝字发票已经被抵扣！
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