融资租赁公司资产减值准备(融资租赁的资产折旧谁来计提)

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为真实、公允地反映公司2019年12月31日财务状况及2019年的经营成果，公司及下属子公司对相关资产进行了预期信用损失评估，公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行减值会计处理并计提资产减值准备。经评估及测算，公司及下属子公司2019年共计提信用减值损失67,967.60万元，对净利润的影响超过公司2018年度经审计净利润的10%，具体如下：

单位：人民币万元

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二、计提资产减值准备对公司的影响

2019年度，公司合并报表上述资产计提资产减值准备人民币67,967.60万元，减少2019年度利润总额人民币67,967.60万元，减少净利润人民币53,005.89万元。

三、计提资产减值准备的具体说明

1、融出资金

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019年度计提融出资金减值准备人民币12,247.12万元,包括公司对融资融券业务转回减值准备人民币5,124.56万元，子公司广发控股（香港）有限公司对孖展融资业务计提减值准备人民币17,371.68万元。

对于融出资金业务，公司首先按个别基础检查融资客户证券抵押品价值，个别认定出现减值迹象的，综合评估上市公司财务状况、股票流动性及处置时间价值等因素，按测算的可回收价值与账面余额差额计提减值准备；个别认定未出现发生减值的，按组合基础评估其预期信用损失，计提减值准备。

2、买入返售金融资产

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019年度转回买入返售金融资产减值准备人民币5,282.81万元。

对于约定购回及股票质押业务，公司在个别检查的基础上，采用违约概率/违约损失率方法计量测算约定式购回和股票质押回购业务的预期信用损失。受业务规模减少影响，本年买入返售金融资产减值准备整体呈现转回。

3、应收款项

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，采用单项或组合计提减值准备的方法,2019年度计提应收款项减值准备人民币5,924.07万元。主要为业务应收款项对手方出现违约等情况，公司对其进行单独减值测试，评估对手方资金状况及债务追偿情况预计可回收金额，按账面价值和预估可回收金额之间的差额计提减值准备。

4、债权投资

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019年度计提债权投资减值准备人民币14,941.46万元。

对于债权投资中债务人到期未履约还款或出现重大不利事件的，公司对其进行单独减值测试，评估债务人资金状况及债务追偿情况预计可回收金额，按账面价值和预估可回收金额之间的差额计提减值准备。对于未发生减值的，采用内部评级法测算减值准备。

5、其他债权投资

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019年度计提其他债权投资减值准备人民币21,877.89万元。

对于其他债权投资中债务人到期未履约还款或出现重大不利事件的，公司对其进行单独减值测试，评估预计可回收金额，按账面价值和预估可回收金额之间的差额计提减值准备。对于未发生减值的，采用内部评级法测算减值准备。

6、其他

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019年对其他以摊余成本计量的资产计提减值准备18,259.87万元，主要为子公司广发融资租赁（广东）有限公司的应收融资租赁款计提减值准备14,869.66万元。

四、独立董事关于公司资产减值准备的意见

公司独立非执行董事认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，真实、公允地反映公司2019年12月31日财务状况及2019年的经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，符合公司及中小股东的利益。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。同意公司本次计提资产减值准备。

五、董事会审计委员会关于公司资产减值准备的意见

公司第九届董事会审计委员会2020年第二次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，真实、公允地反映公司2019年12月31日财务状况及2019年的经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。

六、董事会关于公司资产减值准备的意见

公司第九届董事会第二十六次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，董事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，真实、公允地反映公司2019年12月31日财务状况及2019年的经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。

七、监事会关于公司资产减值准备的意见

公司第九届监事会第十四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，真实、公允地反映公司2019年12月31日财务状况及2019年的经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。

八、备查文件

1、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见；

2、第九届董事会第二十六次会议决议；

3、第九届监事会第十四次会议决议。

特此公告。

广发证券股份有限公司董事会

二Ｏ二Ｏ年三月二十八日