租买原材料时商业折扣的会计分录(附有商业折扣的销售商品的会计分录)

对方开负数折扣票怎么入账?

厂家给你开的负数发票是错误的.

负数增票只有在发票开错,且跨月后才允许开据负数发票.而且必须由购货单位到自己主管税务部门申请,批准后.销方才能开负数发票.

正常的商业折扣是在开销货发票上体现的.

现在应该没有跨月吧,此项业务.你和厂家联系,把这两张发票全部反回.让他作废.然后开一张发票,将商业折扣体现在同一张上即可.

销售折让负数发票怎么入账做会计分录?

销售方:

借:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销)

贷:应收账款 等等

购买方:

借:库存商品(原材料)(红字)

应交税金--应交增值税(进)(红字)

贷:银行存款、应付账款 等等