导读

信用证是银行(即开证行)依照买方/进口商(即开证申请人)的要求和指示，对卖方/出口商(即受益人)发出的、授权卖方/出口商签发以银行或买方/进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。在信用证开立之后的章节中，将把买卖双方称为进口商和出口商。

信用证

信用证最基本的一般有四个关系方：

1、信用证申请人：进口商负责向自己的开户银行申请开立信用证，叫做信用证申请人。

2、信用证开证行：进口商的银行负责开立信用证并审核单据、拨付款项，叫做信用证开证行。

3、信用证受益人：出口商负责根据信用证出货，享有信用证保障的付款，叫做信用证受益人。

4、通知行：出口商的银行负责替出口商领取信用证、转交单证并与开证行接洽，叫做通知行。

此外，最终负责拨款的银行叫做信用证偿付行，一般就是开证行;也可以由另外的银行先行垫付并收取少量费用，叫做信用证议付行，一般也就是通知行。信用证是外贸中最重要的也是最常见的工具。国际商会为规范信用证的使用而制定了统一的标准《UCP500》即《国际跟单信用证统一规定》，作为使用及仲裁的依据。

信用证项目：

一、信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。

二、汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。

三、货运单据中的商业invoice、提单、其它单据。

四、货物描述中的货名、数量、单价。

五、运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。

六、保兑、保付条款。

七、开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。

信用证的三个步骤：

信用证分为催证、审证和改证三个步骤。

催证

催证就是出口商通知或催促国外进口商按照合同内容，迅速通过银行将信用证开来，以便出口商能将货物及时装运。

需要催证的情况：

1、合同内规定的装运期距合同签订的日期较长，或合同规定买方应在装运期前一定时间开出信用证。

2、卖方提早将货备妥，可以提前装运，可与买方商议提前交货。

3、国外买方没有在合同规定期限内开出信用证。

4、买方信誉不佳，故意拖延开证，或因资金等问题无力向开证行交纳押金。

5、签约日期和履约日期相隔较远应在合同规定开证日之前，去信表示对该笔交易的重视。并提醒对方及时开证。

审证

审证即审核信用证，是指对国外进口方通过银行开来的信用证内容进行全面审核，以确定是接受还是修改。

审证的基本原则就是要求信用证条款与合同的规定相一致，除非事先征得我方出口企业的同意，在信用证中不得增减或改变合同条款的内容。

审证的内容

1、银行审证

(1)从政策上审核。

(2)对开证行的审核。

(3)对信用证性质与开证行付款责任的审核。

2、出口企业审证

出口企业只需作复核性审核，其审证重点主要应放在下述几项：

(1)对信用证金额与货币的审核。

(2) 对有关货物条款的审核。

(3)对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。

(4)对开证申请人、受益人的审核。

(5) 对单据的审核。

(6)对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。

(7)对特殊条款的审核。

审证的方式

1、全面审核信用证

全面审核信用证是审核信用证的中心工作、重点工作，全面审核信用证就是：

(1)根据合同条款来全面审核信用证条款。

(2)根据信用证知识来审核合同，检查合同条款是否有缺陷，为顺利执行合同条款把好最后的关口。

改证

对信用证进行了全面细致的审核以后，如果发现问题，应区别问题的性质，分别同银行、动输、保险、商检等有关部门研究，做出恰当妥善的处理。凡是属于不符合我国对外贸易方针政策，影响合同执行和安全收汇的情况，我们必须要求国外客户通过开证行进修改，并坚持在收到银行修改信用证通知书后才能对外发货，以免发生货物装出后而修改通知书未到的情况，造成我方工作上的被动和经济上的损失。

信用证对运输单据的要求

1、运输单据的类型须符合信用证的规定;

2、起运地、转运地、目的地须符合信用证的规定;

3、装运日期/出单日期须符合信用证的规定;

4、收货人和被通知人须符合信用证的规定;

5、 商品名称可使用货物的统称。但不得与invoice上货物说明的写法相抵触;

6、运费预付或运费到付须正确表明;

7、正副本份数应符合信用证的要求;

9、包装件数须与其他单据相一致;

10、唛头须与其他单据相一致;

11、全套正本都须盖妥承运人的印章及签发日期章;

12、应加背书的运输单据，须加背书。