2021年10月份报税截止时间为报税26号，会计要在26号前完成增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、房产税、城镇土地使用税、个人所得税、企月初业所得税、核定征收印花税、资源税、水资源税小规模、环境保护税等税种的申报。
10月份实行季报的小规模纳税人要进行增值税的申报，在纳税人实际的工作中，有很多小规模纳税人都没有专职的会计，这些小规模纳税人都有一些财税管理公司负责记账报税，这些小规模纳税人往往开票系统和纳税申报是不在一起的，这些小规模纳税人报税的小老板们不要忘记清卡。10月份季报的小规模小规模纳税人在清卡的时候，需要开票软件汇总上报，纳税申报完成后，才能进行清卡。10月份小规模纳税人和一般纳税人清卡流程一样。
河北省一、10月份小规模纳税人登录增值税发票开票软件，增值税发票开票软件会提示，汇总报送已成功。如下图：
二、小规模纳税人登录增值税发票开河北省票软件以后，会提示，已执行汇总操作，并在10月27号前清卡成功，否则将暂停开票功能。如下图：
三、点击我知道了以后，进入增值税发票开票界面，点击汇总处理，设备状态查询，点击增值税专用发票和增值税普通发票那里，会显示，上次汇总报送日期2021年10月1号，汇总报送资料显示有，这就说明小规模纳税人还没有完成清卡的操作。如下图：
四、流程关闭增值税发票开票软件的时候，会显示系统检测到设备中有汇总资料，请及时进行处理。
五、小规模纳税人完成纳税申报以后，再次登录增值税发票开票软件就会自动完成清卡的操作。
友情提示：《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第28号）规定：1、企业10纳税人月份预缴流程申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，可以自主选择就2021年度前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受优惠的，可以在2022年办理2021年度企一般业所得税汇算清缴时统一享受。
2、企业享受研发费用加计扣除政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，一般由企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况（前三季度）填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）。《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）与政策规定的其他资料一并留存备查。
转自：老三会计
芸窗e财会，为千万财会人服务
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至123456@qq.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
