看执行的是小企业还是企业会计准则
准则适用 | 汇缴后 | 收到款项 |
小企业 (未来适用) | 借:应交税费—应交企业所得税 贷:外贸所得税费用 | 借:银存 贷:应交外贸税费 |
企业 (追溯处理) | 借:应交账务税费—应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 公司贷:利润分配—未分配利润 | 同 |
预缴超过汇算,账务退会计而不再抵
——《国会计家税务总局关于企业所得税年度退税汇算清缴有关事项的公告》(退税国家税务总局企业所得税公公司告2021年第34号)
办理退税
1.办理企业所得税:怎么网办,电子税务怎么局“我要办税”——“一般退(抵)税管理”,填并提交《退(抵)税申请表》——税机关审批
2.查询:处理审批即可获得
电子税务局“我要查询”——“办税进度及结果信息查询”
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