保理的风险控制(保理一年期银行风险资本占用)

10月31日，银保监会官网显示，为规范商业保一年期理企业经营行为，加强监督管理，压实资本监管责任，防范化解风险，促进商业保理行业健康发展，银保监会近日印发了《关于加强商业保理企业监督管理的通知》（下称《通知》）。

《通知》风险从依法合规经营、加强监督管理、稳妥推进分类处置、严把市场准入关、压实地方监管责任、优化营商环境六个方面指导各地加强商业保理企业的事中、事后监管。

一是依法合规经营。明确商业保理经营原则、内部管理、业务范围、融资方式和负面清单，督的促商业保理企业严守底线，规范经营，防范风险，引导商业保理企业专注主业、回归本源。

《通知》提出，商业保理企业应当遵守以下监管要求：受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%；受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%；将逾期90天未收回或未实现的保理融资款纳入不良资产管理；计提的风险准备金，不得低于融资保理业务期末余额的1%；风险资产不得超过净资产的10倍。

二是加强监督管理。明确商业保理企业各项监管指标，规范非现场监测和现场检查等监管措施，建立重大事项报告制度。

《通知》对集中度、关联交易、不良资产分类、拨备计提银行、杠杆比例等作出规范，主要是为了防范商业保理企业经营风险和外溢风险。首先，《通知》延续商务部风险资产不得超过净资产10倍的要求，对商业保理企业的负债水平予以适当限制。其次，作为从事金融业务的企业，合理控制客户集中度和关联交易规模比例，严格资产分类，提足拨备，审慎稳健经营是必要的。另外，考虑到实践中有大量企业集团设立的商业保理企业，客户集中度和关联交易比例较大，《通知》以风险资产作为相关指标的计算分母。

三是稳妥推进分类处置。按照经营风险情况、违法违规情形，将商业保理企业划分控制为正常经营、非正常经营和违法违占用规经营三类，稳妥有序对存量企业实施分类处置。

对于接受并配合监管、在注册地有经保理营场所控制且登录“商业保理信息管理系统”或地方金融监管局指定信息系风险统完整填报信息的企业，分批分次进行公示，纳入监管名单。督促非正常经占用营类和违法违规经营类企业整改，整改验收合格的，地方金融监管局可纳入监管名单。

对于拒绝整改或整改验收不合格的非正常经营类企业，由地方金融监管局协调市场监管部门将其纳入异常经营名录，劝导其申请变更企业名称和业务范围、自愿注销或依法吊销营业执照。

对于整改验收不合格或违法违规情节严重的违法违规经营类企业，由地方金融监管局依法处罚或取缔，涉嫌违法犯罪的的及时移送公安机关依法一年期查处。

五是压实地方监管责任。明确地方政府监管职责，建立分级监管和专职监管员制度，完善跨部门、跨地区监管协作机制。

《通知》要求，各金融监管局银行要推动成立商业保理行业清理规范工作领导小组，组长由省（区、市）人民政府分管负责人担任，办公室设在金融监管局，成员单位包括市场监管、公安、人民银行、银保监、税务等部门。主要职责保理是：研究解决辖内商业保理行业重大问题，制定相关政策措施，加强工作指导，确保2020年6月末前完成存量商业保理企业清理规范工作，并向银保监会报告。

银保监会表示，下一步，将抓紧制定《商业保资本理企业监督管理办法》，进一步完善商业保理企业市场准入、退出、业务经营和监督管理规则，并适时征求相关部门、地方金融监管局、行业协会和企业意见。