企业会计制度财务报表主表模板(企业会计制度资产负债表模板)

底稿

相信地球人都是知道怎么做，最重要的公式是跨文件引用，=E:A公司[2016年6月主表.xls]资产负债表!$B$3

内部往来交易抵消

往来和交易的抵消分类并不难做，难的是数据收集和核对。要解决这个问题，有两个关键点。

1）统一模板，并规范填写。统一模板地球人都知道，其实最难实现的是规范填写，如果不做要求，下面公司填上来的绝对可以是五花八门。尤其是内部交易抵消模板，需要填的数据更多。比较典型的需要注意的有：公司名称、交易类型，建议是在模板里直接设置为下拉选择，不允许直接录入。（这里再补充一个小技巧，关于内部交易的抵消，毛利率绝对是必须的）

2）熟用excel公式。收集上来的数据，一个一个去核对检查，无疑是很费时间的，用公式效果就完全不一样了，自动汇总，自动对比，自动显示差异，甚至可以用颜色提醒差异。那么这么高大上的公式有哪些呢？我想重点推荐两个：vlookup 和SUMIF。以我的经验，这两个绝对是利器，能解决80%关于核对的问题，剩下的就是个体差异啦。。。这是什么意思你懂得。

具体怎么用？ vlookup 用来取另一个公司填的数。比如A公司挂B公司的往来，A填了1000，B填了500，用vlookup指定条件，就能在A公司数据的后边抓到B公司填的数，再细要看模板格式如何设。sumif 主要用于在合并再比较，因为在内部抵消的模板里，可能会有相同类型的数据要合并后，比如，A公司卖给B公司两种产品，在抵消明细表里是分别填列的，但核对一般是汇总核对，那么就需要把A公司的两个产品的数据加起来去跟B公司核对。这个时候，就需要用到SUMIF。当然，如果你不想合并，想要对明细，那也完全没问题。

长期股权投资抵消

用过EAS的小伙伴应该知道，要在系统里实现自动权益合并是非常复杂的一件事情，又是维护投资比例，又是设置抵消模板，模板还分以前年度、本年度、成本法还原权益法。。。。反正各种凌乱。而且我敢说，很多公司的权限分录最后都是审计事务所出的，本公司能完全弄明白的人并不多，既然如此，干嘛不用最简单暴力的办法。

在excel中，将需要进行抵销的单位罗列，长期股权投资、投资收益、未分配利润等数据从单体报表获取，再根据需要进行一定的加工，基础准备就OK，如果还有特殊分录，后续在抵消分录里单独体现。

抵消分录模板

这其实就是将所有当月的抵消分录汇总到一个excel页签中显示，包含往来交易的抵消数据、权益抵消数据，以及一些特殊的抵消调整分录。

需要重点分享的一招是，在抵消分录模板里应该按照资产负债表项目再次汇总，而不是在过录表中再进行汇总，这样抵消分录可以自由增加，只要保证科目名称准确，就能自动汇总到右边的资产负债表项目。这里用到的一个重要公式也是sumif。