盖财务专用章的收据可以报销吗(盖了发票专用章的收据可以报销吗)

业务人员拿回来的所有发票都能报销吗？

在很多代理记账公司中，经常发现企业会拿来一堆没用的发票，跟企业沟通起来很困难，他们会说，这是发票呀，不是收据，不能报销吗？这都是实实在在发生的业务呀！

事实上，并不是所有的发票都可以报销的，这不是说发票没有表达真实业务，而是存在这样那样的问题。其实发票是有很多规定的，我们来看一下。

1、记录真实。首先要求是真实发生的业务，其内容和数字必须真实可靠，符合实际情况，关于这点，一般企业不会犯错；

2、内容完整。发票中要求填写的项目必须填列齐全、不得遗漏或省略，年、月、日都要根据业务实际发生的时间填写，但是有些会计在审核时会发现年、月正常存在，日期空白；名称要齐全，不能简化；品名或用途要填写明确，不能含糊不清，有关人员签章必须齐全；

3、手续完整。有些代账公司的会计在整理发票时，发现发票没有加盖财务专用章或者发票专用章；这是典型的手续不全的发票，属于无效发票，是不能用来报销的；

4、书写清楚、规范。发票要按规定填写，文字要简明，字迹要清楚，易于辨认。有些公司打印机没有墨水了，还在坚持，结果打印出来的发票看不清楚，会计在审核发票时容易出现错误。

5、不得涂改、刮擦、挖补。我们有时候会见到这种情况，就是我们在与对方发生经济业务时，只有一张发票了，但是这张发票开出来发现有错误，为了不另外再跑一趟，也为了不想再等一段时间才拿到发票，就将发票涂改、刮擦、挖补，改成实际发生的，这个是不允许的，这种情况不能怕麻烦，应当由出具单位重开。

6、填制及时。发票一定要及时送达财务部门，因为发票是经济业务的反映，如果不及时，那么就不能如实反映企业的经济业务，同时也不符合权责发生制的原则和配比原则。

因此，代理记账公司的各位会计人员，在拿到发票时请认真审核，不是所有发票都可以报销入账的！