一、本表用于反映公司以间接法编制的经营活动的现金流量。
二、编报主体及编报口径
本表由分（子）公司按母公司以及合并口径编报。
三、主要项目编报说明
（一）补充资料一
1、“将净利润调节为经营活动的现金流量”项目，本项目实际上是以间接法编制的经营活动的现金流量。
（1）“净利润”项目，根据（合并）利润及利润分配表中的“净利润”项目填列。
（2）“计提的资产减值准备”项目，反映公司计提的各项资产减值准备。本项目可以根据“资产减值损失”科目分析填列。
（3）“固定资产折旧、油气资产折耗”项目，反映公司计提的已计入期间费用或成本，但并没有现金流出的固定资产折旧。本项目可以根据“销售费用”、“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”、“累计折旧”等科目分析填列。在没有发生固定资产处置、以及固定资产投资等项目的情况下，本项目等于“累计折旧”年末年初余额的差额。
（4）“长期待摊费用摊销”项目，反映摊销时已计入管理费用，并没有发生现金流出的长期待摊费用摊销额。本项目可以根据“管理费用”、“长期待摊费用”等科目分析填列。
（5）“无形资产摊销”项目，反映摊销时已计入管理费用，并没有发生现金流出的无形资产摊销额。本项目可以根据“管理费用”、“无形资产”等科目分析填列。在本期不发生无形资产购入、无形资产处置、以无形资产对外投资的情况下，本项目等于“无形资产”年末年初余额的差额。
（6）“处置固定资产、油气资产、无形资产、其他长期资产的损失（减收益）”项目，处置固定资产、油气资产、无形资产、其他长期资产属于投资活动，故其损益应从净利润中转出。本项目可以根据“营业外收入”、“营业外支出”等科目分析填列。
（7）“固定资产、油气资产报废损失”项目，反映计入营业外支出，但并不发生现金流出的固定资产、油气资产报废损失。本项目可以根据“营业外收入”、“营业外支出”等科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失减去固定资产盘盈收益后的差额填列。
（8）“公允价值变动损失（收益以“－”号填列）”项目，反映计入当期损益但不发生现金流出的公允价值变动损失。本项目可以根据“公允价值变动收益”科目分析填列。
（9）“财务费用”项目，反映不属于经营活动而属于投资活动和筹资活动的财务费用。本项目可以根据“财务费用”明细账户分析填列。
（10）“勘探费用”项目，反映不属于经营活动而属于投资活动的未形成资产的支出。本项目可以根据“勘探费用”科目分析填列。
（11）“投资损失（减收益）”项目，反映因为投资活动所引起的，不属于经营活动的投资损益。本项目可以根据利润及利润分配表中投资收益项目分析填列。
（12）“递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）”项目，反映由于可抵扣暂性差异导致的对当期所得税费用（递延所得税费用）进行调整，并没有发生实际的现金流出的递延所得税资产。本项目可以根据“递延所得税资产”科目的期初、期末余额的差额分析填列。
（13）“递延所得税负债的增加（减少以“－”号填列）”项目，反映由于应纳税暂性差异导致的对当期所得税费用（递延所得税费用）进行调整，并没有发生实际的现金流出的递延所得税负债。本项目不包括由于可抵扣暂性差异对应计入“资本公积—其他资本公积”部分，可以根据“递延所得税资产”科目的期初、期末余额的差额分析填列。
（14）“存货的减少（减增加）”项目，反映由于存货的变动发生的销售成本中包含的当期未流出现金的期初存货或当期销售成本中未包含的期末存货增加而发生的现金流出。本项目不包括由于应纳税暂性差异对应计入“资本公积—其他资本公积”部分，可以根据“递延所得税负债”科目的期末、期初余额的差额分析填列。
（15）“经营性应收项目的减少（减增加）”项目，经营性应收项目主要指应收账款、应收票据、预付账款、长期应收款和其他应收款中与经营活动有关的部分。若某一期间期末应收项目余额小于期初应收项目余额，说明本期从客户处收到的现金大于利润表中所确认的销售收入，所以应在调节时将应收项目的减少额加回到净利润中；反之，应减去增加额。本项目可以根据“应收账款”、“应收票据”、“预付账款”、“长期应收款”和“其他应收款”期初与期末余额的差额分析填列。
（16）“经营性应付项目的增加（减减少）”项目，经营性应付项目主要指应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款中与经营活动有关的部分。若某一期间期末应付项目余额小于期初应付项目余额，说明本期支付给供货单位的现金大于利润表中所确认的销售成本，所以应在调整时将应付项目的减少额在净利润中减去，以反映这部分现金支出；反之，应加减少额。本项目可以根据“应付账款”、“应付票据”和“其他应付款”期末与期初余额差额分析填列。
（17）“其他”项目，除以上项目外，其他不减少（增加）现金流量的减少（不增加）净利润的项目。本项目可以根据有关科目分析填列。
（18）“经营活动产生的现金流量净额”，根据以上项目计算填列。
2、“不涉及现金收支的投资和筹资活动”，反映公司一定期间内影响资产或负债但不形成该现金收支的所有投资和筹资活动的信息。
（1）“债务转为资本”项目，反映公司本期转为资本的债务金额。
（2）“一年内到期的可转换公司债券”项目，反映一年内到期的可转换公司债券的本息。
（3）“使用权资产”项目，反映公司本期增加的使用权资产计入“租赁负债”科目的金额。本项目应当根据“租赁负债”科目，移动类型为“初始确认”金额填列。
3、“现金及现金等价物净增加情况”项目，根据“现金”、“银行存款”、“内部存款”、“其他货币资金”、“交易性金融资产”科目期初期末余额分析填列。本项目“现金及现金等价物净增加额”应与现金流量表主表中“现金及现金等价物净增加额”相等。
（二）补充资料二
1、3个月以上定期存款变动情况
（1）期初余额：根据期初3个月以上定期存款余额据实填列。应与本年度货币资金分类汇总表（BB07）中P55格金额一致。应填写正数。
（2）本期增加：根据本期存入的3个月以上定期存款金额据实填列。应填写正数。
（3）本期减少：根据本期取出的3个月以上定期存款金额据实填列。应填写负数。
（4）汇兑差额：根据本期因3个月以上外币定期存款产生的汇兑差额据实填列。汇兑收益应填写正数、汇兑损失应填写负数。
（5）期末余额：根据期末3个月以上定期存款余额据实填列。应与本年度货币资金分类汇总表（BB07）中G55格金额一致。应填写正数。
2、长期资产处置收到现金情况：
（1）处置固定资产收现
①处置固定资产的账面价值：根据本期处置固定资产的账面价值据实填列。应与本年度固定资产（油气资产）增减变动表金额一致。应填列负数。
②处置固定资产计入损益的金额：根据本期处置固定资产计入损益的金额据实填列。应与本年度“资产处置收益”明细表（BB53）中金额一致。收益填负数，损失填正数。
③处置固定资产应收的现金：应与上述① ②的金额一致。
④减：计入其他应收款的金额：根据本期处置固定资产计入其他应收款的金额据实填列。应填列正数。
⑤加：以前年度处置固定资产在本期收到的现金：根据本期收到以前年度处置固定资产收到的现金填列。应填列负数。
⑥处置固定资产收到的现金：根据本期处置固定资产收到的现金填列。应与上述③ ④ ⑤的金额一致。请注明性质（如：处置XX固定资产，金额XX）
（2）处置无形资产收现
①处置无形资产的账面价值：根据本期处置无形资产账面价值填列。应与无形资产明细表（BB21）中金额一致。应填列负数。
②处置无形资产计入损益的金额：应与本年度资产处置收益明细表（BB53）中金额一致。收益填负数，损失填正数。
③处置无形资产应收的现金：应与上述① ②的金额一致。
④减：计入其它应收款的金额：根据本期处置无形资产计入其他应收款的金额填列。应填列正数。
⑤加：以前年度处置无形资产在本期收到的现金：根据本期收到以前年度处置固定资产收到的现金填列。应填列负数。
⑥处置无形资产收到的现金：根据本期处置无形资产收到的现金填列。应与上述③ ④ ⑤的金额一致。如为处置土地使用权，请注明。
（3）处置投资收现
①处置投资的账面价值：根据本期处置投资的账面价值据实填列。应填列负数。
②处置投资计入损益的金额：应与投资收益明细表（BB49）表中金额一致。收益填列负数、损失填列正数。
③处置投资应收的金额：应与上述① ②的金额一致。
④减：计入其它应收款的金额：根据本期处置投资计入其它应收款的金额填列。应填列正数。
⑤加：以前年度处置投资在本期收到的现金：根据本期收到的以前年度处置投资收到的现金填列。应填列负数。
⑥处置投资收到的现金：根据本期处置投资收到的现金据实填列。应与上述③ ④ ⑤的金额一致。应注明性质（如：处置对XX的投资，金额XX）。
3、应付款项中的地球物理勘探费用（仅适用于上游企业）
（1）应付账款中的物理勘探费用-期初余额：如为应付，应填列负数。
（2）应付账款中的物理勘探费用-期末余额：如为应付，应填列负数。
（3）其他应付款中的物理勘探费用-期初余额：如为应付，应填列负数。
（4）其他应付款中的物理勘探费用-期末余额：如为应付，应填列负数。
4、其它应付款中与资本支出相关的应付款项
此处的填列范围包括应付集团公司及附属公司（含资产管理公司）、其他关联单位及第三方的资本支出相关的款项
（1）其他应付款中与资本支出相关的款项-期初余额：如为应付，填列负数。
（2）其他应付款中与资本支出相关的款项-期末余额：如为应付，填列负数。
（三）“上年数”的填列
“上年数”栏内各项数字，应根据上年现金流量表补充资料“本年累计数”栏内所列数字填列。如果本年度现金流量表补充资料规定的各个项目的名称和内容同上一年度不相一致，应对上年现金流量表各项目的名称和数字按照本年度的规定和《企业会计准则第29号—资产负债表日后事项》的有关要求进行调整。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
四、表内及表间关系：
经营活动产生的现金流量净额=“（合并）流量表补充资料”中“经营活动产生的现金流量净额”项目。
货币资金的年末余额=“（合并）资产负债表”中的“货币资金的年末余额-3个月以上定期存款”
货币资金的年初余额=“（合并）资产负债表”中的“货币资金的年初余额-3个月以上定期存款”
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