一般纳税人申报流程

一、申报前准备工作：

月初进行税盘上报汇总操作，打印月度统计（用税盘开具的普票、专票、电子票）

二、申报详细流程：

1：登录电子税务局：选择短信登录，输入账号、密码、选择身份（法人、财务负责人、办税人、购票员）发送验证码、输入验证码登录

三、查看税费种认定信息:

申报纳税期限为季和为月的所有税费种（印花税为次的根据实际情况申报）

从上图可以看出该示例企业纳税申报期限：

月报的税种有：增值税及增值税附加、个人所得税

季报的税种有：企业所得税、印花税、工会经费（社保不在税费种认定里显示，但如果开有社保户要查看申报）

一般纳税人税款核算：

1:本期应交增值税=含税收入-不含税收入-本期认证-上期留抵（上个月认证的没抵扣完的）

增值税申报：

（零申报挨表空保存）

1 先根据发票月度统计和认证统计表确认销项数据和进项数据是否正确，正确的话直接保存，不正确的需在附表中手动修改

a.确认信息表

b.附表一

c.附表2 必须跟发票认证统计表数据保持一致（认证的发票必须填附表二）

d.附表三一般不需要填写，涉及到的按实际数据填写

e.回主表提取数据，填写本月数据

f.有抵减就填，没有空保存

附加税申报：附加税计税依据为本月增值税税额，根据表一数据自动核算

附加税合计=增值税*0.12

其中:城建税=增值税*0.07

教育费附加=增值税*0.03

地方教育费附加=增值税*0.02

减免表符合减免政策的企业填写，不符合直接保存

回主表提取数据--确定--申报

勾选增值税一般纳税人----申报数据提交---确定---确定

个人所得税申报：该税种在自然人代扣代缴客户端进行申报

社保申报：

1、勾选所有本月所需申报险种，点击左上方“申报”按钮，申报完成后，申报历史查询里会显示本月缴费费额、申报状态、缴费状态等信息：

2、缴款时勾选本月申报信息，点击扣款，扣款成功后缴费状态显示缴费成功，打印完税凭证，待入账

印花税、工会经费、企业所得税、财务报表（具体申报流程可查看小规模纳税人申报流程--第四季度）

目前郑州市区很多地方因为疫情原因无法去单位工作，后期会出一个如何在电子税务局认证进项票的流程。