随着国内经济活动的日益频繁和多样化，税务系统的操作流程也逐渐变得复杂起来了，尤其是关于企业涉税业务，相关的法律规范也逐渐在进行更新和废止。之前有很多私下的不合规避税操作都开始行不通了。

针对企业的资金流转，国家也制定了更加严格的监管政策，不允许企业出现“两套账”的违规行为了，针对违规高发的公对私转账，国家税务系统设置了严密的检查体系，将使一些非法的操作无处藏身。那么，未来企业老板应该怎么办呢？还有没有办法合理合法的避税节税呢？接下来的内容，十分重要，如果你能认真看完并运营，至少可以帮助你的企业节省几千万，甚至上亿的税费。

首先，如果2022年你还在使用这些转账方式，建议您千万不要再使用了，可能会造成违法的后果。

那么有哪几种账户会受到审查呢？这就涉及到对公账公户和对私账户的概念问题了。

首先我们来看对公账户的含义，我们经常听到企业做业务时会提起：公对公转账。对公账户，其实就是企业在银行的结算账户，是公司之间进行经济业务往来时所使用的账户，根据业务类型可以分为以下四种类型。

首先是临时存款账户，其次是基本存款账户。一般办理与经营活动有关的财务活动，以及管理相关的人力成本支付等都需要通过这个账户来完成；还有就是一般存款账户和专用存款账户了，是为一些特殊的经济活动而开立的账户多少。

这几个账户的基本区别主要体现在重要性和吗唯一性上，基本账户每个公司只能设立唯一一个，这是公司经营的一大要素，但是根据业务需求的不同，企业可以在银行间开立很多个一般账户，一般账户只能进行转账结算和缴存现金，而不得用于现金的支取，就像企业支付工资，就只能通过基本户进行操作；如果说某些业务非常复杂的时候，可以开立专用账户，也可以进行存取款的操作，像类似于党团和工会的经费就可以单独设置一个专用账户方便管理。

对公账户之间的转账，主要有两种，一种是相同开户行之间的转账，这种转账方式由于没有银行系统间的跨越和数据流转，一般都是即时到账；还有就是跨行转账也很常见，但是交税这种方式就会有一定程度的延迟，不一定能秒到。

对公账户和一般的网银转账不同，除了提供账号以外，还需要明确写出收款方的开户名称以及具体的开户行名称（有时还需要提供银行行号），转账结束后，在开具发票时也有一定的要求，这种要求被称为“三流一致”，就是合同流比例、付款流以及开票流要一致，资金的流向以及发票的流向三个要素要保持一致。

对公账户对企业经营起着非常重要的作用，主要有一下几个方面：

首先，企业如果想维持法人主体地位，就要拥有自己的对公账户。企业的重要资金流动要依靠基本账户来运作，保证账户的安全性。对企业来说有些最基本的财务往来，尤其是税金和养老保险必须通过对公账户进行交易。

其次，企业必定从事某种商业活动，出于为公司进行增值税抵扣的目的，需要开具增值税专用发票，而企业开具的发票信息必须填写企业的基本户信息。也就是说必须提交对公账户信息才能保证发票顺利地开出。有一些规定严格的企事业单位，小到1000元的支付交易都需要通过对公账户来支付。

还有一点，我国有非常频繁的对外贸易往来，如果企业从事对外贸易行业就要取得进出口经营权，申领这套经营权手续的必要条件之一就是拥有对公账户。

除了对企业自身的作用之外，使用对公账户还有利于资金安全的监管。对规范企业之间的行为，避免贪污腐败等恶性事件的发生都具有重要的意义。

对私账户相信就不用给大家详细解释了，大家日常生活里都能经常接触到。值得一提的是，我国规定非特殊情况，对公账户是不能直接给对私账户转账的。如果确实需要转账，需要向责任银行提交对应的证明要材料，以证实这笔转账的必要性，否则交易很可能会被银行驳回。

在金三税系统没有上线运营之前，对公转私的限制并没有这么严格，也不需要在发票网上验证，因此出现了大量的公司账户往个人账户里汇钱的情况。明明被法律所禁止为什么还有人知法犯法呢？背后一定是有着很大的利益关系，那就是偷税漏税。

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通过对私账户进行企业经营，会导致企业账务和税务系统的混乱，不利于公司的治理。尤其是现在大额银行转账监管政策从3月1号起要正式实施了，想要通过私人账户来逃避税收交税已经不现实了。如果一旦被查证，可能会背上以下的几个罪名：

第一会被判定为挪用公款，因为可能使用的是企业法人的私人账户，难以辨别款项的去向，容易被判定为逃避债务或者挪多少用公款；第二，容易被判定为偷税漏税，你通过公对私的转账，隐瞒公司的真实收入，就是在偷税漏税；更有甚者，如果多次大额发生公对私转账的问题，有可能会被判定为洗钱，将承担法律责任。

如今公对私转款已经成为了重点监管的对象，大家就一定不要再像原来一样违规操作了，那么老板到底应该如何合理合法的把钱装到自己的口袋呢？在这里我也给大家分享几个安全的“避税”方法。

第一，企业所有者自行制定管理者的工资标准。

我们都知道，我国的个人所得税实行的是超额累进制度，只要全年个人收入不超过一定的数额，就可以少交一些个人所得税，如果要把管理者或股东的收入纳入年底分红，那么就要在缴纳完个人所得税之后再交一次分红税，股东们自然也是不愿意的。至于具体的操作形式，就的是成立以股东为法人的个人独资企业，享受税收优惠1%的政策，加上个人所得税0.5%-2.1%，再加上附加税0.06%，整体税负就能从参与公司分红的20%降低为3%左右了。如果个人独资企业再以业务分包的形式参与主体公司的业务，还可以为主体公司开具专项发票抵扣对公一部分增值税，何乐而不为呢？

第二，每年利用离职补偿金避税。

我国有一项规定，如果每年开除一批员工，需要支付一定金额的赔偿金。如果离职补偿低于当地社会平均水平的3倍，这部分的金额就可以免税。用这种方法可以先解除员工的劳动合同，用离职补偿金的方式转出现金，再和员工续签劳动合同。但是这种方式有可能会影响员工的积极性和对企业的归属感。最好是和核心员工协商一致！

第三，成立个人独资企业。

正如第一条我们提到的可以用个税取代分红税一样，成立个人独资企业来与主体公司进行合法的业务往来，比如提供某专业领域的咨询服务，之后主体公司支付给个人独资企业咨询费用就可以了。这里运用到的就是税法中的“核定征收”的方式。如果在税收优惠区内注册个人独资企业，还有可能享受留存扶持奖励，各位老板在做公司税务筹划时可以考虑一下这个方法。

第四，将个人车辆出售给公司。

有心的朋友可能会注意到，很多老板经常开着各种豪车，不禁感叹有经商头脑的人就是厉害，会享受生活。但其实这里要面也藏着一些避税的门道。根据国家的财税政策规定，如果一个人以低于购买车辆时的价格将车卖出时，卖车所得的收入是不计入所得转账税计算标准的。那么也就是说企业的管理者可以将自己的私家车卖给公司使用，只要卖出的价格不超过买车时的价格就可以了。卖给公司之后车辆也就变成了公车，那么公车所产生的一系列费用都可以走公帐报销了。但是值得注意的是，一旦车变成了公车，那么如果公司出现了破产的情况，车也会被当成财产抵债。

最后，还可以用自己的名义注册商标授权给公司使用。

如果你的公司本来就有商标，也有一个很聪明的方式，就是注册一个个人名义的公司，将公司需要的商标等知识产权放在个人名下。然后再通过签订合同等方式授权主体公司使用这个商标，主体公司还要支付给个人公司一笔授权费，这样也可以进行合理的避税。

综上所述，成立企业进行税务筹划是十分必要的，都是辛辛苦苦赚来的钱，各位老板肯定也不甘心都交成税，在法律允许的范围内合理避税，是聪明老板的选择。在进行业务经营之前，可以从以下几个方面进行税务筹划，从企业的顶层设计出发就要考虑到节约税金的层面。

第一是可以利用不同企业性质之间的政策差别进行避税，因为不同的法人主体在我国有不一样的税收政策，成立公司之前要充分考虑到公司的业务结构和收入结构，合理的选择公司的企业性质；

第公二是进行经营范围的细分，从多个角度来进行经营链路的打通，比如一家洗衣机生产厂家，可以将业务从洗衣机业务扩展成洗衣机销售和洗衣机安装，这样就可以适配不同的税率进行灵活的税务筹划了；

第三是延长或者精简产业链的有关环节，根据业务类型的不同，选择较长或较短的供应链，如果环节上征收的税种多就缩短产业链，反之则加长产业链；

第四就是可以选择企业所得税较低的地方，或者是有税收补贴的城市，有一些地方政府为了招商引资，会给出不错的税收减免政策，这些大家都可以考虑进去。

写在最后：依法缴税是每个纳税人的应尽义务，企业想要降低税负，必须在国家法律范围内进行，税务筹划一定要在企业业务发生之前进行，切不可事后规划，这样就属于偷税漏税了。

说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？

事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例是，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理是地避税。

说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是转账犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。

合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：

当然，合比例理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。

在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。

这种“避税”必须是老板和财务的人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可对公以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。

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