增值税附加税计提表 增值税和附加税计提和缴纳会计分录

预交增值税后，应该同时交纳城建税和教育费附加，或者在年底时，把预交的增值税部分的城建税及教育费附加一起交纳了，不过最好是同时交纳，以免以后忘记了，是要交附加税滞纳金或者罚款的。

会计分录：

预交增值税、所得税：借：应交税费—应交增值税(已交税额)

应交税费—企业所得税

贷：银行存款

计提城建税及教育费会计附加：

借：税金及附加

贷：应交税费—应交城建税

—应交教育费附和加

交纳城建税及教育费附加：

借：应交税费—应交城建税

—应交教育费附加

贷：银行存款

建筑业异地预缴税款需要提供哪些资料?

税务总局2016第17号公告

第七条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，在向建筑服务发表生地主管国税机关预缴税款时，需提交以下资料：

(一)《增值税预缴税款表》;

(二)与发包方签订的建筑合同原缴纳件及复印件;

(三)与分包方签订的分分录包合同原件及复印件;

(四)从分包方取得的发票原件及复印件。