季度所得税申报表错误(企业所得税季度申报表填错了已经申报成功了怎么办)

一、申报收入是否完整

企业所得税收入口径按企业所得税法规定包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入九大类，但实务中绝大多数收入类似于企业会计收入，因此在４季度所得税申报时，在申报表第２行填写的收入金额是否大于等于您12月增值税纳税申报表中销售收入的累计数（特殊情况除外）。

二、是否足额预缴企业所得税

所得税季度申报，核心是为了督促纳税人均衡入库缴纳企业所得税，因此季度申报表第4行“利润总额”中累计金额列必须填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。在此基础上再对特定业务计算的应纳税所得额、不征税收入和税基减免应税所得额、固定资产加速折旧调减额及弥补以前年度亏损调整后得出季度预缴所得税的实际利润额。

三、亏损或零申报是否正常

企业所得税汇算清缴实务，实际是以企业会计利润为基础，计算得出企业所得税应税所得额的过程。因此企业所得税季度申报是做好汇算清缴的重要前提。做好2017年度汇算清缴，首先从2017年４季度所得税申报开始。