答:如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
同时:
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
交税时
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款
所得税忘记计提了怎么办?
下个月补分录
借:所得税
贷:应交税费--应交所得税
缴纳税款:
借:应交税费--应交所得税
贷:银行存款---xx银行
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