自贸区个人独资税务筹划方案(上海自贸区个人独资企业的税收政策)

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1.旅游业税收政策穿透

一、根据财水[2016]36号《营改增试点办法》附件二明确旅游政策:提供旅游服务的试点纳税人可选择从纳税人处扣除全价加价费用。旅游服务采购商向其他单位或个人收取并支付给其他组团旅游企业的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、票务费、差旅费的余额为销售额。财水【2016】36号附件17生活服务、旅游服务是指根据旅游者的需要，组织安排交通、观光、住宿、餐饮、购物、娱乐、商务等服务的经营性活动。2. 1、旅游企业增值税纳税差额的计算方法。增值税纳税差额的计算公式:1 .旅游业销售税收差额=向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的一切价格及额外价格费用2.向其他旅游公司支付的住宿费、饮食费、交通费、签证费、门票费和差旅费。总价和加价费用中扣除的价款，应当依法取得，行政法规和国家税务总局规定的有效凭证，否则不得扣减的凭证是指:(一)对境内单位或者个人的支付，应当是合法有效的发票凭证。(2)向境外单位或个人付款时，收到单位或个人应使用作为合法有效的凭证。税务机关对收存文件有异议的，可以要求其提供境外公证处的确认证明。(三)所缴纳的税款凭完税凭证合法有效。(4)对扣除的政府资金和行政事业性收费，省级以上(含省级)财政部门监督(印制)的财政票据为合法有效凭证。(五)国家税务总局规定的其他证明文件。纳税人取得的上述凭证为增值税抵扣凭证的，不得从销项税额中抵扣进项税额。备注:差额扣除并不一定需要扣除凭证，如增值税专用发票。如果旅游企业是一般增值税纳税人，由于“有效凭证”中的增值税进项税额不能抵扣，建议上述发票应为普通发票。如果取得增值税专用发票，则需要认证后将进项税转出，否则会导致税务系统中大量丢失票。对于人来说，抵扣凭证不一定非得是专用发票，可以使用普通发票等有效凭证，但如果使用专用发票进行差额抵扣，则不能抵扣进项税。注1:一般纳税人选择支付税收的区别,扣除住宿费用、餐饮费用,运输费用,签证费用,机票费用和旅行费用支付给其他旅游公司收集到的买方支付给其他单位或者个人的旅游服务和尽量不为这些法案获得特殊的账单,因为取得专用汇票是不允许扣除输入项目的，也不证明会有汇票搁浅的风险。如果差额要缴税，是不是企业所有的进项发票都不允许抵扣?不，只是根据旅游者的要求，组织安排交通、短途旅行、住宿、餐饮、购物、娱乐、商务等服务活动，由此产生的住宿、餐饮费用，是向购买旅游服务的单位收取并支付给其他单位或个人的。费用、运输费用、签证费用,机票费用,和旅行费用支付给其他团体旅游公司仅限于这些费用(没有“等待”后这些费用在文档中),那么这些费用以外的其他费用(如办公费用支付的旅游公司和业务人员出差,等不为游客支付，但费用由他们自己的公司发生)可以扣除。注3:一般纳税人是否可以选择是否对差额不纳税?完全有可能，但乘客的费用属于生活服务(可以扣除客运服务的机票，但2021年第39号文件规定，本公司员工的旅行运输服务不属于旅行)

2.个人独资企业税务执照注销

如果以后不打算这么做，还有一种不太体面的方式，不做年检等被撤销。营业执照被吊销的，在清算债权债务后，不需办理注销手续，但登记机关可以在被吊销后直接办理注销手续。

但你会被列入黑名单，几年内都不能创业

或者找一家代理公司，有很多这样的代理公司，他们会帮你做税务注销，也就是说，会花费你一笔费用

作为妥协,找到一个人的过去,没有任何社会活动的可能性在未来,不怕黑名单,改变你的公司的投资者,改变他,然后用一个方法我提到的,没有年检,撤销,将他列入黑名单

3.个人独资企业税务问题

个人独资企业必须先到当地税务局核实税率。税款是根据批准的税率按季度缴纳的。

4.个人独资企业有什么优惠政策？

个人独资企业的优惠政策是免征企业所得税，个人投资者取得的生产经营收入只征收个人所得税，个人所得税的征收分为审计开征和核查开征两种。为了更好地享受优惠政策，一般采用批准征收的方式。

5.个人独资企业在哪里有税收优惠政策

个人独资企业销售(营业)收入不超过增值税起征点(每月3万元，每季度9万元)的，可暂时免征增值税。

6.个人独资企业个人所得税分录

月初付款时:

借款:应缴税款——应缴所得税

贷款:现金，银行存款

月底权责发生制时间:

借:所得税

贷项:应缴税款-应缴所得税

7.个人独资企业所得税怎么算

个人独资企业所得税的计算方法如下:

1. 个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。《企业所得税法》第一条第二款规定，个人独资企业、合伙企业不适用本法。适用《个人所得税法》，个人所得税按照《个人所得税法》第二条第二款“个体工商户生产、经营所得”一项征收。

2. 税务机关对个人独资企业征收个人所得税有两种方式。一种是审计催收，适合比较完整的会计核算;另一种是核查催收。具体征收办法由主管税务机关确定。

自贸区个人独资税务筹划方案

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