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凉山彝族自治州人民政府
关于2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
2020年6月28日在州十一届人大常委会第二十六次会议上 凉山州人民政府常务副州长 蒋刚

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受苏嘎尔布州长委托，我代表州人民政府，向州十一届人大常委会第二十六次会议报告2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2019年8月22日，州十一届人大常委会第二十次会议审议了2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计工作情况，提出了明确的审议意见。州政府高度重视，及时组织专题研究，督促有关部门（单位）认真贯彻落实州人大常委会的审议意见和《关于完善审计工作和审计查出突出问题整改情况向州人大常委会报告机制的意见》的要求，细化措施、协作联动，扎实抓好工作落实，确保审计查出突出问题得到有效解决。全州审计部门按照州委审计委员会“将审计整改工作纳入加强党对审计工作集中统一领导、完善审计监督制度重要内容”的要求，认真贯彻州人大常委会的审议意见，健全完善审计整改督查机制，做好审计发现问题整改“后半篇”文章，切实把审计成果与宏观管理、预算安排与执行等工作紧密结合，不断深化审计成果运用，《凉山彝族自治州人民政府关于2018年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题大部分已整改到位，审计监督取得了较好成效。

一、州本级预算管理及决算草案审计查出问题的整改情况

针对《审计工作报告》反映的州本级预算管理及决算草案编制中存在的问题，州财政局积极组织相关县（市）和州级部门抓好问题整改落实，并坚持治本溯源，不断健全机制制度。具体整改情况如下。

（一）关于预算管理不够全面规范问题的整改情况。《审计工作报告》反映，州级财政在预算管理方面存在2019年政府性基金预算支出未按其功能分类编列到项、州级3个部门（单位）无政府采购预算进行政府采购、政府投资基金未进行“股权投资”核算、财政转移支付资金未及时下达、财政存量资金未清理盘活、非税专户中代管资金未及时清理结算、财政借垫款未予清理、州本级单位公务卡使用率下降等八个方面的问题。整改情况：一是对年度政府性基金预算严格按照预算法的规定编制，所有预算支出都按其功能分类编列到项。二是严格政府采购预算执行监管，要求各预算单位年初编制采购预算必须按规定做到“应编尽编，编实编细”，对未编制采购预算的项目采购计划将不予审批。三是对已经到位的1亿元政府投资基金股权投资已补记入账，其余9亿元政府投资基金将在资金到位时进行核算。四是上级转移支付资金2505.77万元已于2019年9月全部下达相关县（市）。五是对未清理盘活使用的2136.84万元财政存量资金，已收回2086万元，已安排使用50.84万元。六是对非税专户中1816.36万元代管资金，提出调整方案并通知相关单位办理手续，目前已将收入性质的资金289.41万元缴库，按原渠道退回单位241.21万元，其余1285.74万元正在清理。七是对财政借垫款5830.56万元进行了清理，并于2019年12月收回951万元。八是针对州本级单位公务卡使用率下降的问题，结合2019年财政支持脱贫攻坚政策执行情况等4项专项核查工作，对全州公务卡使用情况进行了专项核查；在全州财务人员专题业务培训暨廉政警示教育大会上，对2018年全州及州本级公务卡报账还款相关情况进行通报，明确要求各预算单位严格按照规定使用公务卡，减少现金支出。2019年州本级公务卡报账还款率较上年增长1.5%。

（二）关于绩效评价结果运用不充分问题的整改情况。一是全面实施预算绩效管理,印发《凉山州财政局关于编制2020年州级部门预算和2020—2022年州级部门（单位）支出规划的通知》（凉财预〔2019〕49号），将绩效评价结果作为安排年度预算的重要依据和参考因素。二是开展事前绩效评估，在2020年预算编制前对部门（单位）拟申请新增安排的22个金额为2.2亿元的重大项目进行事前绩效评估，根据评估结果确定是否纳入预算安排。三是在专项预算安排和资金分配时结合上年度绩效考评结果，将绩效考评结果作为资金分配的重要参考因素。

（三）关于国库集中支付改革不够到位问题的整改情况。《审计工作报告》反映，国库集中支付改革存在自收自支事业单位未纳入部门综合预算管理、违规将中央和省级就业创业财政补助资金拨付到州财政社保基金专户等问题。整改情况：一是将州公路工程试验检测中心收入明确为经营性收入，2019年已不再缴入财政。州特种设备监督检验所、州建设工程质量检测中心、州交通局机具站等3个单位待改革完成、单位性质明确后，将一并纳入部门预算管理，严格按照国库集中支付制度管理和拨付资金。二是已严格执行国库集中收付制度，从2019年起不再将就业创业补贴资金拨付至财政专户。

（四）关于财政风险防控机制不够完善问题的整改情况。《审计工作报告》反映，财政风险防控机制方面存在财政垫付世行贷款本息、未将政府隐性债务化解计划资金列入支出预算草案、违规将新增债券资金从国库转入项目收益债专户等问题。一是对垫付的3349万元资金采取措施进行催收。二是在2019年预算实际执行中下达化解隐形债务资金3.27亿元，通过年初预算足额安排资金化解政府隐形债务。三是对2018年违规转出的4722.6万元债券资金和2019年按原办法已下达但未使用的4023.95万元债券资金全部收回财政，实行国库集中支付。

（五）关于网上报税非税收入收缴管理不够规范问题的整改情况。一是延压非税收入9223.71万元已于2019年1月全部缴库。二是异地汇缴待转款1259.66万元，已清理缴库1169.11万元，已清理退还缴款单位90.55万元。

（六）关于财政履职尽责不够到位问题的整改情况。一是已全部收回不符合条件的政策性担保机构拨付的定向业务奖补资金24.12万元。二是已在政府官网上公示就业创业补贴资金使用情况。三是已补记入账未按规定进行会计核算的234.77万元鉴定费。

（七）关于总决算草案和部门决算编制不够规范、完整问题的整改情况。《审计工作报告》反映，总决算草案和部门决算编制中存在将收入和财力性资金及以后年度的支出项目列入结转项目、影响平衡情况真实性，13个单位年度部门决算账表不符等问题。整改情况：一是将非税超收及收入上解全部补充预算稳定调节基金，次年调入一般公共预算予以安排，保证平衡的真实性。二是通过预决算公开核查和会计信息质量检查的方式，进一步加强对部门（单位）决算报表与会计账一致性审核，确保账账相符、账表相符、账实相符。

（八）关于重大事项披露不够完整，且未纳入绩效评价范围问题的整改情况。《审计工作报告》反映，重大事项披露和绩效评价范围确定方面存在地方政府债务的还本付息情况、本地区和本级债券存续期情况未按规定进行公开，也未将地方政府债务信息公开情况纳入绩效评价范围等问题。整改情况：已在规定的门户网站公开地方政府债务还本付息情况，下一步将尽快对本地区和本级债券存续期情况进行公开，并将地方政府债务信息公开情况纳入债务绩效评价范围。

二、州级部门预算执行审计查出问题的整改情况

对2018年州级部门预算执行审计采取“集中分析、分散核查、统一指挥、统筹整合”的组织实施方式进行。根据省审计厅下发的州本级部门的疑点数据，通过部门核查和审计抽查，实现部门预算执行审计全覆盖。对审计查出问题，相关单位采取有力措施凉山，积极有效进行整改。

（一）关于州国土局【注：本报告所涉及单位部门名称一律使用《审计工作报告》对应名称】将上年结转资金1888.58万元未编入收入预算表中上年结转问题的整改情况。州自然资源局（原州国土局）已对收入预算表进行调整，将上年结转资金按规定填报。

（二）关于州发改委、州规建局、州水务局等12个单位未将上年结转和结余资金2437.44万元全部编入当年部门预算问题的整改情况。上述单位已将上年结转和结余资金全部编入当年部门预算，保证单位预算编制的真实性、准确性。

（三）关于州工商联、州民干校等4个单位“三公”经费超预算支出14.37万元问题的整改情况。上述单位已完善部门预算编制程序，进一步细化预算编制、提高“三公”经费预算准确性。

（四）关于州民政局、州商务投促局、州农村能源办等16个单位未严格按规定使用公务卡结算报销，“差旅费”支出中现金支付占比29%以上问题的整改情况。上述单位已分别制定具体办法，提高公务卡使用率，严格控制现在金支出不会。

（五）关于州环保局、州民宗委、州交通运输局、州农牧局、州国土局等50个单位政府采购预算12041.79万元未执行问题的整改情况。州财政局已对未执行的政府采购预算资金进行全额收回，并要求相关单位进一步提高政府采购预算的科学性和准确性。

（六）关于州国家教育招生考试委员办公室、州民族电影译制中心、州运动场馆管理中心、州建设工程造价管理站、盐源福利院、州救助站6个单位存在决算报表漏填房屋出租面积7751.56平方米问题的整改情况。上述单位已对漏填的房屋出租面积进行补填，并对会计报表的填报情况进行全面检查核对，确保单位资产账实，账账、账表相符。

三、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

（一）关于涉企保证金管理方面存在问题的整改情况。《审计工作报告》反映，涉企保证金管理方面存在保留的涉企保证金未按期返还、先已收取但后明确取消的涉企保证金未及时退还、涉企保证金目录清单未向社会公布、未建立保证金配套管理制度等问题。整改情况：一是州公共资源交易服务中心保留的涉企保证金281.44万元已清理清退67.29万元，先已收取但后明确取消的涉企保证金58.83万元已清理清退13万元。二是州经济和信息化局（原州经信委）先已收取但后明确取消的涉企保证金18万元已全部清退，并于2019年9月在其门户网站上公布了涉企保证金目录清单，明确了相应的管理制度。

（二）关于“最多跑一次”推进方面存在的州政务服务中心未完成政务中心“一窗受理”集成服务改革问题的整改情况。州政务服务管理局（原州政务服务中心）于2019年2月15日在综合受理智能化大厅实现“一窗受理”集成服务。

（三）关于政府部门、大型国有企业拖欠民营企业中小企业账款方面存在3户国有企业拖欠民营企业账款6382.5万元，1个政府部门拖欠民营企业账款615.77万元问题的整改情况。4个责任主体单位已将拖欠的账款6998.27万元全额支付到所欠企业账户。

（四）关于州旅发委未按规定及时清理规范旅游服务质量保证金本息524.05万元、原州旅游局挪用旅游服务质量保证金26.93万元用于原州旅游开发总公司周转经营问题的整改情况。一是全州30家旅行社已退还80%旅游服务质量保证金本金的有23家，已退还金额252万元，但应付利息尚未核算兑付，下一步将进一步规范旅游质保金后续管理。二是原州旅游局挪用旅游服务质量保证金出借的事实产生于1995年至1996年期间，时间久远，原凉山州旅游开发总公司早已注销，客观上无法追回，州文化广电和旅游局拟按照相关管理办法将该笔费用作为坏账处理，目前正在取证和完善相关申报程序。

四、扶贫审计查出问题的整改情况

（一）关于布拖、金阳、雷波、盐源4个县扶贫审计发现主要问题的整改情况：

1.关于脱贫攻坚政策贯彻落实中存在问题的怎么办整改情况。

（1）关于危房改造政策方面存在的未建立有效的农村住房建设财政补助资金统筹协调工作对接机制和住房建设补助的具体流程、《农村住房建设管理信息系统》数据更新不及时网站等问题的整改情况。上述4县已建立农村住房建设财政补助资金统筹协调工作对接机制，规范农村危房改造、地质灾害避险搬迁、易地扶贫搬迁等住房建设补助的具体流程和数据共享机制，并对《农村住房建设管理信息系统》数据信息进行了完善和更新。

（2）关于健康扶贫政策方面存在的使用卫生扶贫基金未严格执行规定程序问题的整改情况。雷波县已制定整改措施，严格按《四川省卫生扶贫救助基金使用管理办法》的规定规范管理和使用卫生扶贫救助基金。

（3）关于易地扶贫政策方面存在的向不符合条件的人群发放扶贫资金、易地扶贫搬迁项目推进缓慢、完工工程未及时竣工验收、易地扶贫搬迁项目土地复垦率不高等问题的整改情况。上述4县均已对不符合条件享受扶贫资金的人群进行清理清退，全额追回已发放的扶贫资金。同时加大督查力度，加快工程建设进度，对已完工项目进行验收，采取有力措施提高搬迁项目土地复垦率。

（4）关于产业扶贫政策方面存在的产业扶持基金用于非扶贫领域、产业扶持基金效益未有效发挥、超标准超范围出借产业扶持基金等问题的整改情况。雷波县已将用于非扶贫领域的资金收回并按原渠道退回；金阳县已将超标准出借的产业扶持基金全部退回村委会产业扶持基金账户，并按要求投放给贫困户使用。

（5）关于金融扶贫政策方面存在的向不符合条件的对象发放住房贷款和小额信贷资金、超标准投放扶贫小额贷款等问题的整改情况。一是雷波县45户小额信贷户动态减少后不再享受扶贫优惠政策，对县农商行自主发放贷款的24户贷款户取消扶贫小额信贷优惠政策，由县农商行自行承担相应的责任风险，2户符合享受政策但存在信息错误的已经对信息进行更正。二是金阳县向15户贫困户超标准投放扶贫小额贷款150万元，因尚未计算发放贴息，县农行已在信贷管理系统中将该贷款由扶贫小额贷款调整为普通贷款，并取消了贷款贴息。

（6）关于其他扶贫政策方面存在的惠农补助资金未通过“一卡通”方式发放、部分扶贫项目资金公告公示不到位、建档立卡人员信息识别不精准和动态调整不及时等问题的整改情况。一是积极推进“一卡通”监管平台运行，将应纳入“一卡通”发放的惠民惠农财政补贴资金纳入平台发放。二是按要求对地质灾害避险搬迁补助、易地扶贫搬迁项目资金等资金使用情况在相关乡（镇）、行政村政务公开栏进行公开公示。三是已修改更正《全国扶贫开发业务管理子系统》中不精准信息，并及时做好适时动态调整工作。

2.关于扶贫资金分配管理使用方面存在问题的整改情况。

（1）关于主管部门和乡（镇）审核不严、超标准超范围发放各类扶贫补贴资金1722.25万元问题的整改情况。已追回超标准超范围发放的各类扶贫补贴资金1721.28万元，其余0.97万元违规发放的残疾人扶贫对象生活补贴正在积极催收。

（2）关于滞留、滞拨各项补贴资金2426.56万元问题的整改情况。上述4县均已将滞留、滞拨的各项补贴资金按要求拨付（整合）使用或补助到户。

（3）关于违规将扶贫贷款16308.32万元用于非扶贫领域问题的整改情况。雷波、金阳两县已将违规用于非扶贫领域的扶贫贷款，列入本级预算进行归垫。

（4）关于违规将扶贫贷款1100万元转借给企业问题的整改情况。金阳县已将借给金阳铭生砂石建材有限公司的1100万元扶贫贷款全额收回，并按约定收回利息79.09万元，用于扶贫项目建设。

（5）关于违规将扶贫资金153.5万元入股企业问题的整改情况。金阳县已将违规投资入股的扶贫资金153.5万元全部收回，并退回11个乡（镇）15个村集体经济农民专业合作社账户，用于贫困户产业发展。

（6）关于重复享受扶贫补贴374.72万元问题的整改情况。金阳县已全部追回重复享受的扶贫补贴资金，并重新安排用于扶贫项目。

（7）关于扶贫工程结算审核不严格、多计并多在付工程价款47.97万元问题的整改情况。雷波县已追回多支付的全部工程价款，并重新安排用于扶贫项目。

（8）关于违规使用其他扶贫资金97.34万元问题的整改情况。上述4县已按要求收回违规使用的扶贫资金，其中金阳县收回森林生态效益补偿资金13.6万元，雷波县收回电商产业园区财政补助资金50万元和森林保险费30.1万元，盐源县收回拆迁补偿款3.64万元。

3.关于扶贫项目建设管理及效益方面问题的整改情况。

（1）关于扶贫项目建成后闲置未使用问题的整改情况。布拖县投资14.43万元新建的肉羊养殖场现已投入使用。

（2）关于部分扶贫项目推进缓慢问题的整改情况。上述4县根据脱贫攻坚项目建设验收要求，已采取有力措施，确保推进缓慢的项目均在脱贫验收前全部竣工。

（3）关于未按规定进行招标（比选）和政府采购问题的整改情况。上述4县已对规避招标（比选）行为进行了处罚，对未按规定进行政府采购的部分相关人员进行了诫勉谈话处理。

（4）关于违法转包、分包、挂靠及无资质自然人承揽扶贫工程问题的整改情况。上述4县已对所涉转包、分包的企业依法进行了处罚，对无资质自然人承揽的扶贫工程质量进行了重点督查。

（5）关于未经审批擅自改变项目建设内容、建设地点问题的整改情况。盐源、雷波两县已对未经审批擅自改变项目建设内容和建设地点的项目重新申报审批。

4.关于其他需要反映问题的整改情况。（1）关于以扶贫项目名义违规举借政府性债务58975.05万元、未纳入政府性债务管理系统进行管理问题的整改情况。雷波县已将债务纳入政府债务范围并制定债务化解方案上报州财政局并转报省财政厅审核；盐源县已归还全部借款；金阳、布拖两县已将还款金额纳入2020年本级预算，将在2020年11月到期时全额归还。

（2）关于金阳县农业产业发展项目评估论证不足、投入的3886.23万元资金存在无法收回风险问题的整改情况。金阳县已采取现金和实物回收的方式陆续收回“青薯九号”推广投入资金。

（3）关于雷波县县属国有企业以3161户建档立卡贫困户名义举借扶贫小额信贷资金15805万元、形成实质性政府隐性债务问题的整改情况。雷波县已于2019年3月将所借款项15805万元全部归还金融机构。

（二）关于西昌市2018年度乡村振兴战略实施情况专项审计调查发现问题的整改情况。

1.关于乡村振兴战略政策落实中存在的未建立涉农资金整合工作机制、农村生活污水治理规划和细则未编制完成、农村生活污水治理监管缺位、未制定农村户用卫生厕所改造标准、对农民专业合作社的财务状况监督不力等五个方面问题的整改情况。一是已建立相关工作机制，并制定涉农资金统筹整合实施方案。二是已组织开展西昌市农村生活污水治理规划和细则编制工作。三是制定实施《西昌市农村污水处理设施运行监督管理办法（试行）》，加强对农村生活污水治理的监督。四是制定《西昌市2019年度“厕所革命”实施方案》（西市农〔2019〕163号），明确了新建沼气池和新建三格化粪池等补助标准、2019年改建厕所任务、新建卫生厕所技术指南。五是成立了西昌市惠农记账代理有限公司，为全市农民专业合作社提供记账、报税、财务咨询等服务，促进农民专业合作社规范健康发展。

2.关于资金分配使用管理方面存在的未制定涉农资金整合方案、创建全国休闲农业和乡村旅游示范项目专项补助资金损失浪费问题的整改情况。一是根据《西昌市涉农资金统筹整合实施方案（试行）》，2019年对涉农资金进行了统筹整合使用。二是制定了项目实施管理制度，成立了项目专家组，建立了项目审查机制，进一步加强涉农资金使用的审核，确保专项补助资金安全。

3.关于项目建设管理及效益方面存在的农村土地承包经营权确权登记颁证工作推进缓慢、部分粮食生产功能区划定标准执行不严格、粮食生产功能区划定工作推进滞后、污水处理设施管理运行不力、城乡垃圾处理设施建设推进缓慢、“厕所革命”主管部门数据掌握不清、农民专业合作社培训工作覆盖面较小、部分规模养殖场农业生产电价政策落实不到位等八个方面问题的整改情况。一是西昌市相关主管部门督促各乡（镇）认真配合确权技术公司开展土地确权登记核实、验收和颁证工作，截至2020年5月确权登记后颁证率达53.43%。二是将7个问题图斑调整移出西昌市粮食生产功能区划定范围。三是作业单位已完成划定任务及成果公示、标识牌设立、数据库建立等工作，2019年9月经专家组验收，基本达到了农业农村部、四川省相关技术规程要求。四是网站印发了《关于开展西昌市现有农村生活污水处理设施存在问题排查工作的通知》，对全市农村污水处理设施凉山问题进行清理，制定“一站一策”整改方案和各污水处理站所需维修改造的详细预算清单。五是积极推进医疗废弃物处理中心扩容项目、新建渗滤液调节池项目等城乡垃圾处理设施项目建设工作，相关项目均于2019年12月开工建设。六是完成了全市公共厕所存量布局、基础信息和运行等情况的普查，并形成专项台账。同步推进农村户用厕所与涉旅乡镇旅游公厕共建共享，助推乡村振兴、农村人居环境整治、全域旅游发展等工作。七是已于2019年10月组织开展了全市新型农民经营主体电子商务培训，正筹备成立西昌市新型农民经营主体培训中心，定期选拔一批合作社的管理人员、技术人员、骨干社员参加培训，提高农业合作社成员的农业生产技术能力和经营管理水平。八是已于2019年8月对全市境内23户畜禽规模养殖场进行了摸底，调查农业生产电价政策执行情况。经摸底调查，西昌市境内23户畜禽规模养殖场中除“西昌市绿康家禽养殖场”外，其他22户均落实了农业生产电价政策。西昌市绿康家禽养殖场原使用铁路用电，农网升级改造后可申请享受农业生产电价政策。

4.关于农村土地承包经营权流转存在“非粮化”趋势、未对流转土地规模较大的经营项目收取风险保证金、农村土地承包经营权管理信息系统未正常运行等问题的整改情况。一是持续关注农村土地承包经营权流转中存在的“非粮化”趋势，督促乡（镇）土地流转服务中心在办理土地流转时，积极引导、鼓励农户进行粮食作物种植，积极向上争取项目资金，拓宽种粮主体扶持范围。二是加强对土地流转的监管工作，结合实际情况，条件成熟时将制定土地流转风险管理制度。三是已完成全市农村土地承包经营权确权管理信息系统升级更新，下一步将尽快实现与省州联网，共享平台信息。

五、重点专项资金审计情况查出问题的整改情况

《审计工作报告》反映，在对昭觉、布拖哪个两县世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2018年度财务收支和项目执行情况审计时发现，存在“国外借款”科目核算不规范、部分合作社未按合同约定方式付款、未将农户入股资金存放于合作社账户、项目进度滞后、合作社办公用房办公设备闲置未用、部分专业合作社未配财务人员等六个方面的问题。

整改情况：一是布拖、昭觉两县已对相关科目进行调账处理。二是采取措施，落实责任，进一步加强对合同执行的管理。三是两县已将农户入股资金缴入合作社银行账户。四是加快项目建设进度，昭觉、布拖两县已分别完成总投资额的42.95%、75%。五是合作社办公用房和办公设备已全部投入使用。六是公开选聘合作社财务人员9名，现已正式上岗。

六、政府投资建设项目审计情况哪个查出问题的整改情况

《审计工作报告》反映，政府投资建设项目方面存在竣工结算多计工程价款和建设项目管理过程中未及时办理施工许可证、未及时编制清单控制价、未经财政评审直接支付工程进度款、监理日志与施工日志记载事项不符、现场安全文明管理不不会到位、超过施工合同约定比例支付工程款、征地拆迁资料不完整、监理日志和隐蔽工程验收旁站记录缺失等问题。

整改情况：一是州“绿色家园”管委会对多计工程价款510.47万元进行了调整，据实办理了工程价款结算。二是业主单位和参建各方及时补办了施工许可证，编制了清单控制价，按财政评审调整了工程进度款的支付比例。三是进一步加强对监理单位和施工单位日志监督检查，督促施工单位做好建筑垃圾及时清理和安全警示标志醒目标示等安全文明施工。四是对超合同约定比例支付工程款的项目暂停支付后续款项。五是补充完善了征地拆迁原始计量资料。六是严格落实隐蔽工程验收录影录像和监理日志总监理工程师签字生效制度。

七、国有企业资产负债损益审计情况查出问题的整改情况

关于凉山传媒（集团）公司2017年度资产负债损益情况审计发现问题的整改情况：

（一）关于少列收入和多记管理费用、少反映当期利润和少结转主营业务成本和其他支出、多反映当期利润问题的整改情况。已调整相关账目，调增以前年度利润214.67万元，调增以前年度亏损849.76万元。

（二）关于未按规定申报纳税、当期少交税费问题的整改情况。已向税务机关补交税费76.58万元。

（三）关于职工长期借款未及时收回问题的整改情况。已全额收回职工长期借款21.22万元。

（四）关于支出超过现金结算限额违规使用现金结算问题的整改情况。已对拍摄影视产品支付临时人员劳务费、公司物资采购和费用等各项支出，按现金管理办法规怎么办定进行了整改和规范。

（五）关于超范围列支业务招待费、报销凭证附件不齐全问题的整改情况。已补充完善35.82万元已报销凭证附件。

（六）关于发票使用不规范问题的整改情况。已补充完善春晚分会场、中国舞蹈“荷花奖”等赛事演职人员及志愿者演出费、住宿费和特邀演员编导等费用135.55万元的支出票据。

（七）关于内部往来账和银行存款账未及时清理核对问题的整改情况。已查清内部往来账和银行存款账不符原因，调整了相关账务。

（八）关于对已竣工投入使用的文化产业示范基地等4个建设项目未按规定办理工程结算问题的整改情况。目前正委托第三方中介机构对4个项目进行审计。

（九）关于股权转让未交割，未通过工商变更，未按规定调减实收资本问题的整改情况。已办理交割和注册登记变更，并调减了实收资本。

（十）关于划入企业资产、债权和债务未进行清算问题的整改情况。已责成凉山文旅集团公司在组建新的二、三级公司时一并进行清算处理。

八、网上报税下一步工作措施

下一步，州政府将持续深化预算执行和其他财政收支审计，强力推进审计查出问题整改落实，进一步规范权力运行，促进反腐倡廉，为推动全州经济社会高质量发展提供坚强纪律保障。重点抓好三个方面工作。

一是进一步完善审计监督制度。深入贯彻落实党的十九届四中全会精神，坚持审计作为党和国家监督体系重要组成部分的职能定位，深化审计管理体制改革，做好常态化“经济体检”，增强监督的严肃性、协同性、有效性，充分发挥审计推进国家治理体系和治理能力现代化的独特作用。

二是进一步加大整改督促力度。推动政府层面研究部署审计整改工作制度化，增强政府督办、主管部门督导、审计执行督查工作合力。对尚未完成整改的事项，压实压紧牵头部门和被审计单位的主体责任，严格时限要求，限期对账销号，相关情况将按要求及时报送州人大常委会。

三是进一步抓好审计成果运用。把审计结果和审计整改情况更好用于重大投资项目安排、财政收支预算管理、政策措施制定与落实等工作；同时督促各级各有关部门（单位）加强对审计查出问题的分析研究，举一反三、标本兼治，着力防范化解经济社会运行中的各类风险隐患，更好推动经济高质量发展。