纳税调整表业务招待费账载金额(纳税调整项目明细表中的业务招待费)

问：填报A105000《纳税调整项目明细表》时，第15行第2列“(三)业务招待费支出-税收金额”栏次没有带出数据，且不可录入，如何处理?

答：A105000《纳税调整项目明细表》中第15行第2列“(三)业务招待费支出-税收金额”是根据A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》数据自动计算取值，因此，填报A105000《纳税调整项目明细表》前应先保存A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》。

同样的道理，填报A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》、A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》、A107030《抵扣应纳税所得额明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》时，也需要根据A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》的数据自动计算取值，所以申报以上表单前，也应该先保存A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》。