如何利用开户银行合理避税(一般纳税人银行开户注意事项)

600万元以上银行账户明年起清查? 金融账户涉税信息尽职调查

利用海外账户逃避税将无所遁形

据了解，《管理办法》的核心内容是，金融机构需通过尽职调查程序，识别另一国（地区）税收居民个人和企业（简称“非居民”）在该金融机构开立的金融账户；然后，向本国主管部门报送上述金融账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、金融资产的余额、从持有金融资产所产生的利息、股息以及出售金融资产的收入等信息；再由本国税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局开展信息交换，最终实现各国（地区）对跨境税源的有效监管。

业内认为，该办法出台，意味着我国正通过加强全球税收合作提高税收透明度，进一步加大打击利用海外账户逃避税的行为。

在《管理办法》中，我国提出的金融机构开展尽职调查的时间表规定：2017年1月1日开始，对新开立的个人和机构账户开展尽职调查；2017年12月31日前，完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）的尽职调查；2018年12月31日前，完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

也就是说，明年两类金融账户将最先接受涉税信息尽职调查：一是新开金融账户，二是600万元以上的金融账户。

新开户需勾选是否“中国税收居民”

虽然《管理办法》针对的是“非居民”（即中国税收居民以外的个人或企业，不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构）的金融账户，也就是我们通常说的“老外”，但对我们一般个人和企业来说，也受到“波及”。