财务出纳移交清单范本,最新出纳移交清单模板及移交表

各位会计新手在入职之初，会不会觉得茫然不知所措。虽然已经学习了会计的理论知识甚至考取了初级会计师职称，但是在面对一叠单据时，却不知从何处入手。别慌！本文将带领各位会计新手平稳渡过入职之初的茫然期。

而我们这些会计新手在入职时第一个打交道的不是财务经理也不是其他部门的同事，而是坐在我们旁边有条不紊地点着钞，填着支票的出纳大姐/大哥们。试想一下：你入职后的第一周的某一天下午，你正认真学习财务经理拿给你的财务工作规章手册时，一位面容和蔼可亲的大姐/大哥将一沓单据放在你的桌面上说：“某某，这是这些日子的收付款单据，你收一下”。没错，这就是你以后工作中伙伴——出纳大姐/大哥们。你们在以后日子里，就像秤与砣一样不分彼此紧密相关。所以我们会计新手入职的第一步就是先学会与出纳大姐/大哥（为行文方便以下就统称为大姐了，大哥们别介意哈！）打交道开始。

而与出纳大姐打交道的第一步是从交接单据开始的。当你看着这厚厚的一沓单据的时候，你是什么感觉？心慌慌，意茫茫？我相信你不会像我当年那样怂的。但至少是有点茫然的。不知该如何交接？稳住！深呼吸，保持镇定，别漏怯！听我慢慢道来：一般在这些单据之上会附着一张交接清单。可能是这样：

也可能是这样现金与银行存款分别一张的：

但不管是哪样，都包括单据数量、收入、支出以及上期余额和本期余额这些内容。如果你收到的单据所附的交接清单全部都包含这些内容，那恭喜你！你不仅仅收到的是一份正规的交接清单，你还收获了一位严谨的工作伙伴。如果并未全部包括，也没有关系，这是有主次之分的。先说单据数量，一般来说一份报销单所附的单据有多有少，少的有几张，多的有十几张甚至几十张。你让出纳将所有单据的数量全部清点出来写上去，这是不现实的。即使是他有时间点你也没有时间数啊！你后面还有记账、出表、报税等等一大把事情等着你呢！所以一般只需出纳将单据份数写上就可以了。例如一份报销单后面附了十几张单据，只需确认为一份单据就可以了。另外一个就是“上期余额”和“本期余额”，出纳能填上是最好，如果没有填也没有关系。毕竟你期末对账的时候也不是跟这个交接清单对。除此之外的收入与支出金额那是必须要有的了，否则这个交接清单就失去它的意义了。我们需要这份交接清单就是为了理清出纳与会计的责任，别在发现丢失单据时相互扯皮。只要会计做的账的收、支金额与交接清单上的收、支金额合得上，那就不会为丢失单据负责。模板所以记住了吧？！交接清单上的收、支金额才是关键！另外，现金与银行存款的收、支金额需要分开写。因为这是两个不同性质的货币资金内容，分属于不同的会计科目。好，在你有了主次把握后，我们再来说说，你可能遇到的一些问题：

首先，如果出纳只是填写了收、支金额却没有填写单据数量怎么办？没事，你先把单据份数清点一遍，然后再把收、支金额核对一遍。若无误，回头对她扬起灿烂的笑容，说：“王姐，我发现单子上单据份数漏填了，我点了下是XX份，您看是不是把它补上去？”一般情况下，对于这清单种小事，出纳大姐都不会计较的，说补也就补了。那如果她让你补呢？没事，补就补呗，这种小事上别较真。但记住要在两份交接清单上把单据份数填上去。免得以后有什么事，说你是后来自己补的。

其次，如果出纳并没有分现金和银行存款填写收、支金额呢？先把现金和银行存款分别清点一下收、支金额，在一张纸上记上。把合计数与交接清单上的收、支金额核对一下。若无误，再次对她扬起灿烂的笑容，说：“王姐，我核对了收、支金额没有问题，只是麻烦还是将现金与银行存款分开写，这样显得更清楚些。我记了下，这是现金和银行存款的收、支金额，你看对不对？”出纳大姐看到你如此笑颜如花，又如此贴心的把现金和银行存款的收、支金额帮她分别记下来，一般是不会拒绝的。但即使是她拒绝了，你也不用生气。她可能是嫌以后会麻烦，又或者可能是想给你一个下马威。这次先忍下来，自己在最新清单上把现金、银行存款的收、支金额分别写上去，签上自己的名字，（记住两份清单上都要写哦）交一份回去。然后利用下次交接前及的这段时间尽量与出纳大姐搞好关系。平时可以帮她弄弄电子表格的公式啊，邀她中午一起吃饭啊，或者看她在电脑方面有什么问题帮她解决一下啊等等。等到时机成熟时，你就将自己设计的交接清单表发给她，请她下次交接单据时附上你所设计的交接清单。为什么一定要在下次交接前呢，因为习惯是个可怕的东西，一旦时间一长，你与她都习惯了这种不规范的交接清单，再想改过来就难了。另外，你设计的交接清单不要改动太多，只要把现金和银行存款的收、支分开填写就好了。以免改动太多，引起出纳的排斥心理。说到这里，你可能会问：“为何要如此小心翼翼地处理与出纳的关系呢？”原因有两点：一是一般大多公司担任出纳这一岗位的不是老板的亲戚，就是领导的心腹再不然就是公司的老员工，任何一种都是我们不想轻易得罪的；二是作为一个刚入职的新人，我们也不想给人留下强硬的印象。所以这种小心是必要的。

第三，还有一种情况：那就是根本就没有交接清单，直接就是把一沓单据交给你。这就触碰到底线了。没有交接清单，若有单据丢失，你与出纳的责任就无法区分，到时受伤可能会是自己。所以你需要温柔而坚定地向出纳索取交接清单。若她坚持不给，那就已不是上面的委屈求全所能解决的了。因为出纳心里肯定是知道应该如何做的，她明知这是违背原则的却还要这样做，其实就是在试探你的底线。这时你如果妥协，她就知道你是一个没有底线的人，以后只会越加变本加利。这时，你肯定会想向财务经理汇报了。没错，是要汇报，但需明报不要暗报。所谓明报就是你平静移交的跟出纳说：“王姐，即然我们意见不一致。你看要不这样：我们一起去问问财务经理的意见”听你这样说，她心知理亏，一般也就不好再坚持了。所谓暗报，就是你下来单独向财务经理汇报此事。这样一来，可能让出纳觉得你是在背后打她小报告，记恨你。而且，俗话说“带话带长”，为了不必要的误会，最好是采用明报这一方式。等到向财务经理汇报那一步，你最好是不带情绪的将事情前因后果完整的向财务经理陈述一遍。这时，出纳可能会尽可能地为自己找理由开脱。别急着反驳，先看财务经理怎么说。如果他支持你，这好说。如果他反过来支持出纳或者是在合稀泥。那么，也许你应该觉得幸运。因为你在刚入职的第一周就知道了两件事：你们公司的出纳是一个背景深厚的关系户，而你们的财务经理是一个欺软怕硬的无能之辈。据理力争吗？不必，因为他即能做到财务经理这个位置，对这么简单的财务原则，他会不知道吗？并且，他虽然只是一个无能之辈，但要对付你一个刚入职毫无背景，毫无根基的新人还是不成问题的。生活早就让我们学会了妥协。请控制好情绪，隐藏你的不满和失望，平静的表示接受。心有不甘，觉得委屈吗？当然会有。不过，请你先前出纳将这些情绪放到一边，思考一个关键问题：“你得罪财务了一个背景深厚的关系户，你的领导是个欺软怕硬的无能之辈，你以后的职场生涯堪忧，你是跳槽还是坚守？”如果你的决定是跳槽，千万别裸辞。裸辞后找工作的压力可能会让你才离狼窝又入虎穴。如果你的决定是坚守，那请你火速尽快马上不遗余力的与出纳修复关系。期待她能“大人不计小人过”地原谅你的无意“冒犯”。并且尽量发展成为她的“亲密战友”（哪怕这只是表面上的）。否则你就只能当忍者了，等着要么换出纳，要么换财务经理那一天的到来。不过我要提醒你，你所忍耐的时间可能会比你所想象的长。

第四，等你交接完单据后，做账时请再看看单据的签字是否完全，因为大领导有时会出差，一些急表需付款的付款单可能会以电话请示的形式申请，等大领导出差回来后再补签。如果发现有漏签的单据，就不用再退回给出纳了。因为你们之间已经办完交接了，出纳对这些单据已不再负有额外的责任了。即使，她应承下来，那也不知什么时候才会签得回来。再说，这单据在交接清单上是已经交到了你的手里的，若回来到出纳手里后再有什么闪失，她可不会负责。所以，这时最好就是将漏签字的单据交给你的领导，他会安排补签的事。

等完成交接单据后，你以为你与出纳大姐的交道就止步于此。那你就想错了，后面还有库存现金盘点等着你呢！盘点库存现金是为监督出纳收、支现金的情况，以防止挪用现金或现金丢失的情况。一般库存现金盘点会选在每月最后一天的下午，或者下个月第一天的上午，因为这时上月的库存现金收、支刚结束或基本结束，而下个月的库存现金收、支还未开始，正是盘点的好时间。至于由谁来点数，这没关系范本，谁点数都可以。重点是在盘点时，现金盘点表、库存现金日记账、库存现金以及你跟出纳两个人都必须在场。先上个现金盘点表的模板：

盘点人清点完现金数量后需要与库存现金日记账的月末余额相核对，同时在盘点表上按人民币面额分别填上每一面额的数量、金额，备注是为填写所盘点的现金是否存在损坏、污渍影响使用的情况。这里需要提醒一下：伍元以上（包括伍元）的面额是一定要注明数量、金额的。伍元以下的金额可以根据实际情况灵活处理，若是毛票较多金额又不大的话可以统一计算。若盘点出来的现金比月末余额的多，那么需查看是否有未记入现金日记账的现金收款单据；同样对于盘点出来的现金比月末余额少的情况，也需查看是否存在未记入现金日记账已支付的付款单。这可不是出纳拿一张付款单出来说是已经付款了的，你就认哦！你需要确认上面是否盖有现金支付章，最关键的是看上面是否有领款人的签字？对盘盈或盘亏情况，需要在情况说明中详细说明。若是情况较复杂的话，就建议你单独写一份情况说明报告，附在现金盘点表后面。这些工作完成后，出纳与你在此盘点表上签字，并将盘点表交给财务经理/主管审阅签字。

这里对于银行已收、企业已收、银行已付、企业已付的差异都需仔细查明原因，看是否存在非正常原因。非正常原因包括但不限于：漏入账的收、付款；人为误操作的付款失误以及对方企业误操作造成的我们企业的误收款。调节后的存款余额企业与银行都需一致。完成工作后，会计签字，交由财务经理/主管审阅签字。这里就不需要出纳再签字了。

好了，讲到这里我们与出纳大姐的交道就算是告一段落了。希望我的讲述能够对各位会计新手们有所帮助。有什么想说的，欢迎各位在评论区留言、吐槽！